公司资产管理制度15篇[荐]
在学习、工作、生活中，制度在生活中的使用越来越广泛，制度是指一定的规格或法令礼俗。到底应如何拟定制度呢？下面是小编为大家整理的公司资产管理制度，仅供参考，希望能够帮助到大家。
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公司资产管理制度1
1、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。
2、资产实行分级管理。所有资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理,涉及各使用部门的由部门保管;其他物质由综合事务部管理。
3、使用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;办公使用的消耗性物品为办公用品;其他消耗性物品为物料。
4、所有固定资产和非消耗性物品按使用部门归类登记;属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人归类登记。
5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存情况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。
6、各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部门安排检修.
7、固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门维修。损坏严重时,必须报告公司领导。
8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理以旧换新。属人为损坏者(包括需维修的)由责任者进行赔偿。
9、固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表,经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废,由归口主管部门进行处理。所有物品进行检修、报废时均需到财务部备案。
10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预计残值率10%确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入使用月份的次月起,按月计提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧提前报废的,不补提折旧.
11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。但数额较大的',按使用时间摊销。
12、购置各种物品必须办理进库验收手续;领用各种物品必须填写领料单,经部门主管签批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应立即查清原因,报告主管领导。情况严重的,应报告公司总经理。
注:
1、固定资产的定义--单位价值在人民币2,000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。
2、低值易耗品的定义--不属于固定资产,而又价值较高或使用时间较长的物品。
3、办公用品的定义--办公使用的消耗性物品。
4、物料用品的定义--进行管理所需使用的消耗物品。
公司资产管理制度2
一、资产的分类
公司资产主要包括固定资产、存货、无形资产等；
1、固定资产是指使用年限一年以上的施工设备、生产设备、运输设备及其他使用年限超过二年，单价在人民币2，000元以上的办公设备、电子设备等；
2、存货是指公司在生产经营过程中为销售或耗用而储备的各种物品，包括产品、半成品、原材料、燃料、包装物、低值易耗品等；
3、无形资产是指公司所使用的建筑设计软件和财务报税软件等。
二、资产的购置、验收、领用、保管
（一）固定资产、非生产用低值易耗品的购置、验收、领用、管理
1、购置、验收、领用
1.1由于生产经营、研发和办公需要，各部门购置固定资产、无形资产、非生产用低值易耗品必须提前向总经办提出申请，报经总经理批准后，由总经办统一负责购置；
2.2资产购置后，由总经办相关管理人员验收并办理相关入库手续后，通知使用部门并办理领用手续；
2、管理
2.1公司资产实行归口管理的原则，根据资产的类别、使用情况确定分工管理如下：
2.2总经办和财务部作为资产的主要管理部门。财务部主要负责公司固定资产账的记录，并在入账的同时，应同时登记“资产管理卡片"，逐项目填列，并请总经办指定的验收人、保管人签字，由财务部门存档保管。总经办主要负责公司资产入库后的验收、保管和日常的维护。
2.3公司资产在出库前由总经办负责管理，领用出库后由使用部门负责维护和管理。
2.4总经办具体负责公司运输工具维护和使用管理。
3、总经办设备管理专员的职责
3.1随时掌握固定资产的使用状况。
3.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好，提高利用率，并定期组织设备的清点，保证账、卡、物三项相符。
3.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
3.4根据使用部门的使用情况，组织编制设备大中修维修计划，按期编报设备更新计划。
3.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
4、使用部门职责
4.1生产设备由使用部门负责设备管理工作，应设置专职或兼职的设备管理员，对每台设备要明确使用、保管、维护的责任者。
4.2严格执行技术操作规程和维护保养制度，确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用。
4.3办公设备由具体使用人负责管理和使用。
4.4固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
5、调拨与转移
5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理的书面批准，任何单位不得擅自调拨、转移、借出和出售。
5.2公司对外的设备借用和转移实行有偿借用和调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
5.3未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
6、清查、盘点
6.1为了保护固定资产的安全与完整，公司各部门必须对资产进行定期清查、盘点。
6.2由总经办和财务部组织专人，定期（季、半年、年度）对公司资产进行盘点，并与资产账进行核对，以掌握固定资产的'实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入账的资产，做到账、卡、物三项相符。在清查时发现资产毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，主管部门签署意见后，报知总经理，待批复后，作相应的账务处理。如人为原因造成公司资产的毁损和盘亏，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。
（二）存货的购置、验收、领用、保管
1、存货的购置
存货的购置参照《公司物资采购管理制度》执行。
2、存货的验收、入库
存货购进时应办理验收入库手续，验收入库由制造部、项目部人员、总经办库管人员、财务部人员共同进行。
2.1核对实物规格、型号、生产单位是否与合同一致。
2.2观察包装是否完好。
2.3清点实物数量、完成质量检测，发现数量不符或质量检测不达标的实物，应及时与客户联系处理。
2.4填制“入库单"，及时记录实物账卡。
3、存货的仓储管理
3.1存货入库后应配备专职或兼职的保管人员；
3.2存货存放地点应符合防火、防盗、防潮、防尘标准，大宗商品仓储如有货架应达到安全要求；
3.3存货仓库应禁止无关人员进入仓库，并保持库房的清洁、卫生，库容整齐；
3.4存货仓库应配备适当的消防器材，并定期检查，杜绝隐患。
3.5定期（按月、季、年）核对存货账、物，发现不符，及时上报处理。
4、存货的领用、出库
4.1根据项目进度和业务需要领用存货时，领货人必须填制“出库单”，并经所在部门负责人批准，出库单应填写完整（如数量、单价、金额），相关人员确认签字后，办理存货出库手续；禁止以白条抵库。
4.2填写后的出库单空白行应盖“以下空白”章，或划线。
4.3存货发出并经清点完毕，应盖“存货已发出”章。
5、存货的现场管理
5.1项目施工现场应配备专职或兼职的保管人员；
5.2现场保管人员应对进场的存货进行数量清点和质量检测，并建立现场存货统计台账，确保进场存货账物相符、质量达标。
5.3现场保管人员应控制现场库存，建立现场库存的领用台账，项目完毕，相应台账应在公司归档。做到即满足施工进度，又不造成长期积压。
6、存货的清查、盘点
6.1为了保护公司存货的安全与完整，公司相关部门必须对资产进行定期清查、盘点。
6.2由制造部、项目部和财务部组织专人，定期（季、半年、年度）对公司存货进行盘点，并与存货账进行核对，以掌握存货的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入账的存货，做到账、实相符。在清查时发现存货毁损和盘盈、盘亏，要查明原因，由责任部门写出书面情况，报总经理批复后，作相应的账务处理。如人为原因造成公司存货的毁损和盘亏，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。
7、存货减损处理
7.1存货在保管期间，由于各种原因发生毁损、变质、溢缺，应认真填制“毁损报告单”，上报审批。 7.2根据审批意见，存货保管人员作减少实物处理，财务部门分别不同情况进行财务处理。
7.3在项目现场施工结束后，对未用的质量达标材料应及时运回仓库保管；对现场边角料及废品废料应上报公司，会同财务部门并根据市场行情予以变卖，货款交回公司财务（现场边角料及废品废料变卖参照公司相关流程）。
7.4如人为原因造成公司资产的毁损缺损、变质，要追究有关人员责任，并视情节给予必要的经济处罚。
三、无形资产的购置、维护
1、无形资产的购置
由于生产经营、研发和办公需要，各部门购置无形资产必须提前向总经办提出申请，报经总经理批准后，由总经办负责统一购置；
2、无形资产的维护
无形资产使用部门须定期做好维护、升级工作，以确保正常使用。
公司资产管理制度3
一、范围：
1、公司资产指法律上确定为公司所有，并能为公司提供未来收益的资源总和。
2、公司资产包括：
3、公司各年累计形成的企业资产；
4、公司对外投资、参股公司出资形成的法人资产；
5、界定的属于公司的其他资产。
6、公司资产形式有：长期投资、流动资产、无形资产、递延资产。
7、公司对其资产的占有、使用、收益和处理活动进行投资管理，经营管理和收益管理。
二、资产投入管理
1、公司可以以现金、实物及无形资产投资设立企业。
2、有关职能部门负责资产投入的前期准备，即对投资项目进行市场调查，经济分析，可行性研究，办理立项和审批手续，新办企业和新项目的工商登记及各项日常管理；负责向公司董事会提交有关项目材料在项目实施后，负责将有关材料整理归档。
三、资产经营管理
1、公司实行资产分级管理和登记制度，公司资产均要进行产权登记，分别建立固定资产和库存产品三级登记卡，对固定资产、库存产品实行定期盘点清查，开展各项日常管理。
2、公司资产的占有、登记、管理必须真实、全面反映公司资产的现状及变动。当资产出现流失、损毁时，管理使用资产的'部门必须及时向公司领导、董事会提交资产流失情况或损毁程度报告书。由财务部报有关机构验证确认，经董事会审核后方可处置。
3、对资产进行调剂、出售、抵押、担保时，必须向公司财务部、行政部、董事会报告，办理有关审批手续。
四、资产收益管理
1、公司对控投、参股公司的资产收益，按公司《章程》和国家及公司有关规定进行利润分配。
2、财务部负责公司固定资产的总额控制，固定资产折旧的管理， 行政部负责固定资产购置计划的编制及对实物的管理，财务部、行政部、固定资产使用人员建立三级固定资产登记帐卡，并负责每年对固定资产进行一次清查盘点，并按照盘点情况随时进行帐目调整，做到帐、卡、物相符，确保固定资产的完整性。
3、公司对固定资产购置实行计划管理和审批制度。公司各部门于每年6月末和12月末分两次向行政部申报固定资产购置计划，报公司董事会审批，经董事会审查批准后方可执行。
五、本规定由财务部负责解释。
六、本规定自讨论通过之日起施行。
公司资产管理制度4
第一章总则
第一条为规范资产处置管理，确保集团资产的安全完整和保值增值，进一步提高资产使用效率，根据xxxx集团有限公司《章程》和xxxx集团公司《资产处置管理暂行办法》的有关规定，制定本办法。
第二条企业资产处置应坚持公开、公平、公正和竞争、择优的原则，按照有关法律、法规的规定进行，那企业应按所处置资产价值的大小、实行分级审批，明确处置权限，规范审批程序。
第三条本办法适用于xx集团公司及其全资、控股、参股的成员企业（简称“成员企业”）；xx集团公司资产处置管理职能部门负责企业资产处置的日常管理工作。
第二章资产处置的内容和方式
第四条本办法所称资产处置，是指资产占用单位转移、变更和核销其占有、使用的资产部分或全部所有权、使用权，将企业拥有所有权、使用权的法人财产向xxxx集团公司（含成员企业）外进行处置的行为。
资产处置主要包括：
1．土地使用权、房屋、仓库、堆场、其他专用设施、大型设备等固定资产；
2．对xxx集团公司（含成员企业）外企业的'长期股权投资（不包括证券、债券投资）；
3．知识产权等无形资产，主要包括：
（1）已注册的商号、商标、专利权、品牌；
（2）特许权、总经销（总代理）权；
（3）虽未注册，但有较大影响力的品牌、商号、商标、商誉等；
4．根据国家政策法规、xxxx集团公司相关规定及企业实际情况需要处置的其他资产。
第五条资产处置的主要方式有：转让、出售、置换、报废等。
第三章资产处置程序
第六条处置资产应遵循下列程序：
1．立项。对资产处置行为进行可行性研究分析，说明该项资产的历史沿革、现状情况、处置理由、方式和预期目标等。
2．报批。各成员企业应当按本办法的规定，将拟处置的资产编制可行性研究报告（方案）报集团公司进行前置审批，获批准后按所在企业章程规定的程序决策。
3．评估。原则上应当对所处置资产委托社会中介机构进行评估，对于企业实际拥有但没有纳入账内核算的专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、商誉等无形资产，应同其他资产一并纳入评估范围评估作价。
4．处置。应通过拍卖、招投标、协议转让等方式进行资产处置，并按相关规定及时办理产权登记变更等相关手续。
5．归档。处置完毕后，有关中间环节的审批材料、合同、票据等材料应按照《档案管理办法》的规定保存。
第四章资产处置审批权限
第七条处置资产报批权限价值的确定，原则上以经社会中介机构评估的价值为准，但评估价值小于账面价值的，以账面价值为准；无法评估的，以账面价值为准。
第八条xxxx集团公司资产处置权限。在《固定资产管理试行办法》中已有规定的从其规定，金额较大的资产处置按下列权限和程序办理：
1．处置价值3万元以下的资产，由相关部门提出意见，报分管总经理审批；
2．处置价值3万元(成员企业5万元)以上（含）、100万元以下（不含）的资产，由相关部门提出可行性研究报告，经公司办公会议或专题会议讨论通过后，由董事长审批；
3．处置价值100万元以上（含）、500万元以下（不含）的资产，经公司办公会议讨论通过，报省xxx集团公司前置审批同意后，由董事长审批；
4．处置价值500万元以上（含）、1000万元以下（不含）的资产，经公司办公会议讨论通过，报省xxx集团公司前置审批同意后，由董事会审议批准；
5．处置价值在1000万元以上（含）的资产，经公司办公会议讨论通过，报省xxx集团公司按有关程序审批同意后，经公司董事会通过，提交股东会最终审议批准。
第九条成员企业资产处置权限
成员企业（含下属公司）的资产处置，按如下权限和程序处置，即凡处置单位价值在30万元以上的，均须提交集团公司前置审批后方可按规定的程序审批处置。处置资产单位价值在30万元及以下的程序和权限由成员企业自行确定。
第十条浙江xxxxx有限公司控股企业视同浙江xxxx集团有限公司控股企业。
第五章其他
第十一条如未按本办法规定处置资产的，视情节轻重，追究分管领导和直接责任人的相关责任。
第十二条本办法自20xx年1月1日起试行，经公司董事会、股东会审议通过后正式印发执行；省xx集团公司另有规定的，从其规定执行。成员企业要根据本办法制订相应的管理办法，报集团公司备案
第十三条本办法由xxxx集团公司资产处置管理职能部门负责解释和完善。
公司资产管理制度5
一、制定目的
为了加强公司固定资产管理，规范固定资产管理流程，明确在申购、采购、使用、报废等各环节的权、责、利，明确部门与员工的职责，结合公司现有实际情况，特制定本制度。
二、固定资产的标准
本公司将单位价值在元以上或使用期限超过年的设备、器具、工具，作为固定资产管理。
三、固定资产的分类
1、电子设备：包括显示器、主机、打印机、传真机、复印机、电话，装订机等相关办公设备;
2、办公家具：包括空调、饮水机、文件柜、办公桌椅等;
3、其它：一切与公司经营、办公有关的其它物品。
四、固定资产的管理
固定资产的购置、验收、领用、变更、报废等，都由行政部统一管理。分发到个人使用的固定资产，由个人管理和保管。
行政部管理职责：
1、审核部门要求申购的固定资产是否合理;
2、验收采购回来的固定资产是是否合格，合格后入库;
3、将固定资产的日常管理和使用落实到个人;
4、对固定资产的变更进行记录;
5、审核使用年限过长的固定资产是否可以报废;
6、对固定资产编号、登记、每年固定盘点固定资产，做到账物相符。
个人管理职责：
1、负责监管、保存好分配到个人使用的固定资产，公司实施“谁使用，谁保管”的原则。固定资产发生遗失，非正常损耗，保管人应当承担赔偿责任。若非正常损耗，保管人能够指证责任人的，免除赔偿责任;
2、保持固定资产的日常清洁卫生;
3、固定资产损坏以后，及时上报行政部修理或更换。
固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门;
2、财务部设置固定资产账目;
3、财务部对固定资产的增减变动进行财务处理;
4、财务部会同行政部对固定资产进行盘点，做到帐物相符;
5、根据实际情况协同固定资产管理部门(行政部)对资产计提减值准备。
五、固定资产的购置
1、公司实施“谁使用，谁申购”的原则进行申购。各部门要购置固定资产，需填写“固定资产申购单”(格式后附一)，由部门经理、财务经理、总经理审核后，行政部备案;
2、经批准后，由行政部安排专人负责采购，一定要写清楚购买物品的品牌、规格、数量、金额;
3、固定资产收到后，由行政部负责验收并同时对固定资产进行编号;
4、各部门应于每月25日之前将下月的固定资产申购单交到行政部，审核完成后，采购部应在次月10日前完成采购流程，行政部验收后交到使用人手中。
六、固定资产的变更
1、固定资产在公司内部员工之间变更调拨，需填写“固定资产变更表”(格式后附二)，由部门经理、行政部审核通过后，将固定资产变更单交行政部办理转移登记后方可更换;
2、在固定资产变更后，固定资产号码重新编号。
七、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产告知行政部，填写“闲置固定资产明细表”(格式后附三)，提出处理意见，由行政部核定是否有使用价值。
1、固定资产如需出售处理，需由行政部提出申请，填写“固定资产出售申请表”(格式后附四);
2、列出准备出售的'固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理和财务部审批;
3、固定资产出售申请经批准后，行政部对该固定资产进行处置;
4、如有需要财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的财务处理。
八、固定资产编号
编号原则：
1、自年月日起对公司所有固定资产予以整理编号;
2、固定资产编号：公司简称拼音首字母—使用部门—购置年月+编号：
九、固定资产的清查
1、公司建立固定资产盘点制度，盘点分年中和年终两次，由行政部和财务部共同执行，使用部门配合执行;
2、固定资产的盘点应填制“固定资产盘点明细表”(格式后附五)，详细反应所盘点的固定资产的实有数、拥有人、存放地等，并与固定资产帐面数核对，做到帐物相符。若有盘盈或盘亏，列出原因和责任，报部门经理、行政部、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的财务调整。
十、本制度由财务部、行政部共同监督实施;解释权归行政部。
十一、本制度自发布之日起实行。
附件一：《固定资产申购单》
附件二：《固定资产变更表》
附件三：《闲置固定资产明细表》
附件四：《固定资产出售申请表》
附件五：《固定资产盘点明细表》
公司资产管理制度6
第一条 目的
为了保证公司存货及财产盘点的正确性，盘点事务处理有所遵循，并加强管理人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本办法。
第二条 盘点范围
(一)存货盘点：系指原料、油料、物料、在制品、制成品、商品、零件保养材料、外协加工料品、下脚品。
(二)财务盘点：系指现金、票据、有价证券、租赁契约。
(三)财产盘点：系指固定资产、保管资产、保管品等的盘点而言。
1、固定资产：包括土地、建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等资本支出购置者。
2、保管资产：凡属固定资产性质，但以费用报支的杂项设备。
3、保管品：以费用购置者。
第三条 盘点方式
(一)年中、年终盘点
1、存货：由资材部门或经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
2、财务：由财务科与会计科共同盘点。
3、财产：由经管部门会同财务部门于年(中)终时，实施全面总清点一次。
(二)月末盘点
每月末所有存货，由经管部门及财务部门实施全面清点一次。(经管项目500项以上时，得采取重点盘点。
(三)月份检查
由检核部门(总经理室)或财务部门照会其部门主管后，会同经管部门，做存货随机抽样盘点。
第四条 人员的指派与职责
(一)总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。
(二)主盘人：由各事业部主管担任，负责实际盘点工作的推动及实施。
(三)复盘人：由总经理室视需要指派及事业部经管部门的主管(含科长、厂长、处长)，负责盘点监督之责。
(四)盘点人：由各事业部财务经管部门指派，负责点计数量。
(五)会点人：由财务部门指派(人员不足时，间接部门支援)，负责会点并记录，与盘点人分段核对、确实数据工作。
(六)协点人：由各事业部财务经管部门指派，负责盘点时，料品搬运及整理工作。
(七)特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作，亦应设置盘点人、会点人、抽点人，其职责亦同。
(八)监点人：由总经理室派员担任。
第五条 盘点前准备事项
(一)盘点编组
由财务部门主管于每次盘点前，事先依盘点种类、项目编排“盘点人员编组表”，呈总经理核定后，公布实施。
(二)经管部门将应行盘点的财务及盘点用具，预先准备妥当;所需盘点表格，由财务部门准备。
1、存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌。
2、现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单。
3、各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点。
4、各项财务账册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因，无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据如缴库单、领料单、退料单、交运单、收料单等利用“结存调整表”一式两联，将账面数调整为正确的账面结存数后，第二联财务部门自存，第一联送经管部门。
(三)盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原、物料，应另行分别存放，并予以标示。
第六条 年中、年终全面盘点
(一)财务部门应于呈报总经理，经核准后，签发盘点通知，并负责召集各事业部的盘点负责人召开盘点协调会后，拟订盘点计划表，通知各有关部门，限期办理盘点工作。
(二)盘点期间除紧急用料外，暂停收发料，至于各生产单位于盘点期间所需用料的领料，材料可不移动，但必须标示出。
(三)年中、年终盘点，原则上应采全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈报总经理核准后，始得改变方式进行。
(四)盘点应尽量采用精确的计量器，避免用主观的目测方式，每项财物数量，应于确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改。
(五)盘点物品时，会点人均应依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段应核对一次，无误者于该表上互相签名确认后，将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核，若有出入者，必需再重点;盘点完毕，盘点人应将“盘点统计表”汇总编制“盘存表”一式两联，第一联由经管部门自存，第二联送财务部门，供核算盘点盈亏金额。
第七条 不定期抽点
(一)由总经理室视实际需要，随时指派人员抽点;可由财务部门填具“财务抽点通知单”于呈报总经理核准后办理。
(二)盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。
(三)盘点前应由会计部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点。
(四)不定期抽点，应填列“盘存表
第八条 盘点报告
(一)财务部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填列差异原因的.说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第三联转送总经理室，第二联财务部门自存作为账项调整的依据。
(二)不定期抽点，应于盘点后一星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。年中、年终盘点，应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报上级核示。
(三)盘点盈亏金额，平时仅列入暂估科目，年终时始以净额转入本期营业外收入的盘点盈余或营业外支出的盘点亏损。
第九条 现金、票据及有价证券盘点
(一)现金、银行存款、零用金、票据、有价证券、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，总经理室或财务部门至少每月抽查一次。
(二)现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结账后办理。
(三)盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对账册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。
(四)会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送总经理室。
(五)有价证券及各项所有权状等应确实核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价证券盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门第三联送往总经理室，如有出入，应即呈报总经理批。
第十条 存货盘点
(一)存货的盘点，以当月最末一日举行为原则。
(二)存货，原则上采全面盘点，如因成本计算方式，无须全面盘点，或实施上有困难者，应呈报总经理核准后始得改变盘点方式。
第十一条 其他项目盘点
(一)外协加工料品：由各外协加工料品经办人员，会同财务人员，共同赴外盘点，其“外协加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存经管部门，第二联财务部门存查，第三联送总经理室。
(二)销货退回的成品，应于盘点前办妥退货手续，含验收及列账。
(三)经管部门将新增加土地、房屋的所有权的影印本，送财务部门核查。
第十二条 注意事项
(一)所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。
(二)盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向该组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊事故而觅妥代理人应经事先报备核准，否则以旷职论处。
(三)所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
(四)盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。
(五)所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。
(六)盘点人员超时工作时间得报加班或经主管核准可以轮流编排补休。
(七)盘点开始至工作终了期间，各组盘点人员均受复盘人指挥监督。
(八)盘点终了由各组复盘人向主盘人报告，经核准后始得离开岗位。
?第十三条 盘点工作奖惩
(一)盘点工作事务人员要依照本办法的规定，切实遵照办理。表现优异者，经由主盘人签报，各嘉奖一次，以资奖励。
(二)违反本办法的视其违反情节的轻重，由主盘人签报人事部门议处。
第十四条 账载错误处理
(一)账载数量如因漏账、记错、算错、未结账或账面记载不清者，记账人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。
(二)账载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报总经理议处。
第十五条 赔偿处理
财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送总经理议处或赔偿相同的金额：
(一)对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者：
(二)对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者：
(三)未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。
第十六条 本办法自某年某月某日起生效。
公司资产管理制度7
1：废旧物品处理方式包括：变卖、报废。
2：各种废旧物品处理必须填写《废旧物品处理申请单》（表格见附件）。
1)：废旧商品处理由物流部提出申请，经物流部经理、财务经理审核，报总经理批准执行；
2) ：固定资产处理由人事部提出申请，人力事经理复核，财务经理审核，报总经理批准执行；
3) ：办公用品处理由人事部提出申请，人事部经理复核，经财务审核后，财务经批准执行；
4) ：废旧道具处理，由拓展部提出申请，拓展部经理审核，经物流经理、财务经理批准执行；
5)：废旧包装物处理由仓库提出申请，仓库主管部门负责人及财务部费用会计审核执行。
3：变卖废旧物品收入由废旧物品管理部门报缴财务部。废旧物品变卖收入一律计入营业外收入。
公司资产管理制度8
一、为了规范我公司评估底稿的编制、复核、使用及管理，确保执业质量和评估任务的完成。根据有关规定制定本制度。
二、本公司的评估工作底稿，是由在公司内执业的注册资产评估师在评估过程中形成的评估工作记录和获取的资料。
三、评估工作底稿应如实反映评估计划的制定及其实施情况，包括与形成评估结论有关的所有重要事项，以及注册资产评估师的专业判断。评估工作底稿可以由注册资产评估师或助理评估人员编制形成，也可由被评估单位或其他第三者提供，经注册资产评估师审核后整理形成。
四、本公司形成的评估工作底稿应当做到内空完整、格式规范、标识一致、记录清晰、结论明确。为此，依据有关要求，结合本公司实际，统一印制了两种(一种称文字式工作底稿、一种称表格式工作底稿)，三类(综合类、业务类、备查类)符合相关要求的评估工作底稿，供注册资产评估师及助理人员在执业中恰当运用。
五、凡在本公司执业的注册资产评估师及助理人员在执业过程中，应服从项目主管安排，按评估计划的分工认真撰写公司内统一印制的评估工作底稿，按各底稿要求的格式逐项计算和撰写，必要时，
要另加附表和计算过程，并对底稿中的有关数据的真实性及评估结论负直接责任，并在所编评估底稿上签名，以示负责。
六、评估底稿中运用的各种评估标识应说明其含义，并应保持前后一致。相关评估工作底稿之间，应保持清晰的勾稽关系，相互引用时，应交叉注明索引编号。
七、依据本公司《质量控制制度》的要求，对评估工作底稿建立三级复核制。
(一)项目负责人审核
项目负责人应在评估现场就以下内容进行复核和自查：
1、是否对企业的经营情况进行了了解，对评估风险是否有了正确评价;
2、评估程序是否按计划要求进行，如未进行，是否有充分理由;
3、评估过程是否记录在工作底稿中(现场勘验记录等);
4、是否取得充分的评估依据(询价记录、市场调查记录);
5、评估表格钩稽关系是否正确;
6、存货是否进行抽查核对，是否对往来款项进行过函证;
7、评估说明与表格是否符合规定要求;
8、是否已就评估结果与委托单位交换过意见，结论如何;
9、原始资料(报表、明细表、承诺函)是否充分，客户是否盖章。
(二)部门经理的审核
部门经理应对项目负责人复核过的底稿进行重点审核。审核内容如下：
1、评估计划是否经过核准，并按要求执行。
2、对该评估项目的重点，进行详细复核，具体包括：
(1)涉及该专业部门的评估方法是否正确;
(2)重大事项是否进行过披露;
(3)表格与报告数字是否正确。
3、各项内容是否完整，有无遗漏、缺陷事项。
4、对企业的期后事项或或有负债等重大事项，是否加以披露。
5、整体报告的内容、格式是否符合国家的有关规定。
(三)法人的'复核
对项目负责人审核过的工作底稿，进行重点复核。
1、复审评估计划是否已经过核准，重大问题请示报告是否完备。并经逐级审批;
2、重大问题的处理结果是否恰当;
3、分析判断评估结果是否恰当;
4、是否有工作小结;
5、以应有的职业谨慎，考虑对重大事项的处理，评估结论与评估说明文字表达是否符合国家的现行规定，并最终签署报告。
八、注册资产评估师及助理人员在执业过程中完成外勤工作后，应将本人所承办的评估工作底稿按公司内规定的三类工作底稿目录顺序进行排列后交付项目主审，由主审统一编写该项目顺序编号，并进行复核、归类、整理后，按档案管理规定，交档案保管员建档归案，并按评估档案管理办法管理。
九、凡在本公司执业的注册资产评估师及助理人员在执业过程中所形成的评估工作底稿，其权属关系归本公司所有。任何人不得自留或转移。
十、公司对形成评估档案的评估工作底稿，应建立保密制度，对评估工作底稿中涉及的商业秘密负有保密责任，但由于法院、检察院及其他部门依法查阅，并按规定办理了有关手续和注册资产评估师协会对执业情况进行检查时需要查阅评估工作底稿的，不属于泄密。
十一、查阅者因误用评估工作底稿而形成的后果，与本公司无关。
十二、本制度自批准设立之日起实行。
公司资产管理制度9
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。
一、固定资产的标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在xx元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
固定资产类别折旧计提年限净残值率。
1、房屋及建筑物20 %。
2、机器设备10 %。
3、运输工具10 %。
4、计算机设备5 %。
5、办公家具及设备5 %。
三、固定资产的管理部门
根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号。
3、对固定资产的使用落实到使用人（机器设备落实到组）。
四、固定资产核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门。
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐。
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”，由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填写固定资产名称、规格、型号、3家供货厂商报价以备合理采购。
3、固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。一份由使用部门留存，一份交财务部进行相应的帐务处理，一份交资产管理部门填写固定资产卡片，更新台帐，落实使用责任人。
六、固定资产的转移
1、固定资产在公司内部部门员工之间转移调拨，需填写“固定资产转移申请单”一式四联，送移入部门签字，确认后交固定资产管理部门，第一联由管理部门留存，更新固定资产卡片，第二联送交会计部门，第三联送交移入部门，第四联送交移出部门。将固定资产转移单交固定资产管理部门办理转移登记。
2、固定资产管理部门将固定资产转移登记情况书面通知财务部，以便进行帐务处理。
3、注意固定资产编号保持不变，填写清楚新的使用部门和新的使用人，以便监督管理。
七、固定资产的出售
固定资产使用部门应将闲置的固定资产书面告知管理部门，填写“闲置固定资产明细表”管理部门拟定处理意见后，按以下步骤执行：
1、固定资产如需出售处理，需由固定资产管理部门提出申请，填写“固定资产出售申请表”。
2、列出准备出售的固定资产明细，注明出售处理原因，出售金额，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理审批。
3、固定资产出售申请经批准后，固定资产管理部门对该固定资产进行处置，并对固定资产卡片登记出售日期，台帐做固定资产减少。
4、财务部根据已经批准的出售申请表，开具发票及收款，并对固定资产进行相应的帐务处理。
八、固定资产报废
1、当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写“固定资产报废申请表”，交固定资产管理部门报财务总监和总经理审批。
2、经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。处理后对台帐及固定资产卡片进行更新，并将处理结果书面通知财务部。
3、财务部依据总经理批准的'固定资产报废申请和实物处理结果，进行帐务处理。
九、固定资产编号
1、编号原则：按大类、所在部门的成本中心号、顺序号、取得年月编制。
1、房屋及建筑物代码为01。
2、机器设备代码为02。
3、运输工具代码为03。
4、计算机设备代码为04。
5、办公家具代码为05。
十、固定资产的清查
公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”（格式后附7），详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报部门经理、生产部门经理、财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。管理部门对台帐和固定资产卡片内容进行更新。
公司资产管理制度10
第一节 总则
第一条 为了加强固定资产的保管及使用管理、特制定本规则。
第二条 本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、马达、仪表、工具、什项设备（各公司自分事务性什项设备及机电什项设备）。
第三条 会计科目列账原则。
前项固定资产，耐用年数在两年以下，非出产性，未超过一定金额者（各公司自定）应以用度科目列账，而不得以固定资产科目列账。
第四条 管理部分
固定资产按以 别，由各公司指定部分负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部分会同使用部分自行制定。
（一）土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总务部分负责管理。
（二）机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由公务部分负责管理，但得视实际需要归由性质相关部分管理。
（三）工具由资材仓负责管理，
第五条 编号。
固定资产取得后，即归管理部分管理，并会同会计部分依其种别及会计科目统驭关系，予以分类编号并粘贴样签。
第六条 移交。
职员调动时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的划定详列清册办理移交。
第七条 增减讲演。
会计部分应于次月十五日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制'固定资产增减表'（附件表3—1）一式三联送管理部分核对，并填列异常或更正内容 ，第一联管理部分自存，第二联送返会计部分，第三联送使用部分保存，采用电脑处理的部分以电脑报表代替。
第八条 清点。
固定资产管理部分应会同会计部分每年清点一次（不含工具、马达、仪表、事务性什项设备）。另应于每季就固定的项目中根据登记卡册，每一种别至少抽点十项，清点后应填'盘存单'（附件表3—2）一式三份，注明盈亏原因，一份自存，两份呈报（总）经理核决后一份送会计部分，一份送总管理处总经理室备查。管理部分对于盘盈和盘亏除应专案叙明原因呈核外，并应依增置或减损的划定办理手续。
第九条 增置、营造、修缮处理。
固定资产的增置、营造、修缮应分别依照'材料管理办法''工程修造发包事务处理规则'及'营建工程管理办法'等有关划定办理。
第二节 增置及登记
第十条 增置手续。
土地、房屋及建筑运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使用部分（土地、房屋及建筑物由总务部分）应即填写'固定资产增加单'（附件表3—3）一式三联经会管理部分签章后，送会计部分填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部分转记'固定资产登记卡'，第二联由会计部分自存转记入'固定资产登记卡'，第三联送使用部分保存。会计部分一般每月与管理部分核对'固定资产登记卡'的记载事项，如出罅漏事项立刻通知补正。
第十一条 受赠处理。
固定资产因其他公司拨入，损赠而取得者，应填明价格，如原价无法查得或根本无价者，得由管理部分会同会计部分予以估列，并按第十条固定资产增置手续办理。
第十二条 登记。
土地、房屋及建筑物等不动产取得所 有权后，由总务部分同一办理产权登记后转记入'房屋、土地登记卡'。变更时亦同。
第十三条 保险。
固定资产应依'关于企业财务保险事务处理程序'的划定办理保险。
第三节 移转、闲置及减损的处理
第十四条 资产移转处理。
土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电什项设备等固定资产在公司内相互拨转时应由移出部分填写'固定资产移转单'（附件表3—4）一式三联会同管理部分签章后，送移入部分签认（假如管理部分不同，要加印一联，会同移入管理部分同时签认），第一联送管理部分 （假如管理部分不同，影印联送移入管理部分，转让入固定资产登记卡），第二联送会计部分，第三联送移入部分，第四联送移出部分。其出入厂区应另填'移交运单'，一式六联第一联托运部分自存，第二联托运部分转送会计部分暂存凭核对第三联；第三联至六联出厂时经守卫签注时间、车重以后，第三联由守卫暂存，于翌日转送托运部分的会计部分，经与第二联核对无误，于一日内转送收料部分会计单位凭以核对收料；第四、五六联由承运商随同物品出厂、入厂时经守卫签注入厂时间、车重以后入厂，经点收后第五联由承运商暂存凭以申请运费，第六联由守卫暂存，于翌晨转送收料部分的会计部分与第三联核对。
第十五条 资产送修处理。
固定资产因故送厂商修复时，应依照'工程修造发包事务处理规则'的有关划定办理，于送修时由工务部分或管理部分开具'料品交运单'一式六联，第一联经办部分自存，第二联送会计部分，第三联由守卫暂存，于越日转送会计部分，第四、五、六联承运商运送物品出厂，第四联交收料厂商暂存作物品回厂交货的凭证，经办部分验收后转交会计部分核销，第五联供申请运杂费，第六联由收料厂商签收并送回经办部分。
第十条出租名外借处理
固定资产出租或外借，管理部分应先会同会诸部分后按序呈（总）经理核准后办理，应制定契约，副本送会计部分以备核对，契约内容包括修缮保养及税捐负担、房钱、运什费、归还期限、保持原状、附属设备明细等，其出入厂区另填'料品交运单'一式六联，并依第十条流程的划定办理。
第十七条 减损处理。
土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备因减损已报废者，应由使用部分填具'固定资产减损单'（附件表3—5）一式四联。注明减损原因，送管理部分及会计部分签注处理意见后呈报（总）经理，经核准后，第一联管理部分转记入'固定资产登记卡'，第二联连同有关资料送会计部分据以向主管机关办理报备，典质权变更及解除保险等手续，第三联自存，该减损资产因体积巨大必需就地处理或拆除时，则第四联送委托部分凭以办理，惟减损资产于拆移前，或拆移后无法缴库时，管理部分或使用部分应妥为保管，上项减损资产已缴库而决定标售时，其处理流程依第十八条划定办理。
第十八条 闲置固定资产处理。
固定资产的管理部分至少每三个月应将经营上以为无利用价值的闲置固定资产予以收拾整顿，填具'闲置固定资产明细表'（附件表3—6），拟定处理意见呈报（总）经理，经核定标售者须按下列划定办理：
（一）管理部分的资产应即按'闲置固定资产明细表'所列经批示让售部门开具'固定资产让售比价单'（附件表3—7）一式四联由（总经理）指派专人或由采购部分负责招商比价，并将比价结果转记于'标售比价单'后，第三联自存，第四联送资管科，第一、第二联呈报（总）经理核决后，由经办人将第二联送会
计部分以凭核对，第一联送管理部分以便发货。
（二）发货时，由标售经办人填写'物品交运单'一式六联（承运商联勿填）凭以入厂提货，经守卫签注出入厂时间及过磅记实后，送回标售经办人开具'缴款单'向出纳解缴货款，并于'料品交运单'备注栏填写'固定资产让售比价单'号码，发票号码，第一联送资材部分，第四联交承购商收执，第二、三联送守卫查对放，地翌日转会计部分复核。
（三）提货出厂后管理部分应即填具'固定资产减损单'一式四联（资材仓库联免填），第一联自存转记入'固定资产登记卡'，第二联送会计部分，第三联送使用部分保存。
第十九条 典质资产的减损出租、外借处理。
经提供典质借款的固定资产如有发生减损，出租或外借时，会计部分应事前备函写典质编号及资产名称、数目向总管理处财务部报备，由财务部向贷款及典质权登记机构办理标的物增减变更手续。
第四节 工具、附属设备、事务性杂项设备处理
第二条 马达、仪表处理。
（一）本项资产经验收后使用部分每件填具'固定资产增加半日'加盖'附属设备管理'章（马达或仪表如附属于机械中验收时，除比照第十条的划定外，仍应按本条划定处理），第一联送管理部分转记入'固定资产登记卡'（马达、仪表专用卡片自订），第二联送会计部分，第三联归使用部分自存。
（二）移转时应通知管理部分于'固定资产登记卡'上记载移转情况，其出入厂区应填写'移转交运单'办理交运。
（三）需送厂外修理者、应比照第十五条的划定办理。
（四）其保养细则由管理部分会同使用部分自行制定。
（五）每年必需全面清点一次，其闲置部门应比照第十八条的划定处理。
（六）各公司必需自订管理对象的尺度（如寒气机里的马达不列入管理或几马力以上的马达始列入管理的对象等）。
（七）减损的'部门比照第十七条的划定处理，减损单应加盖'附属设备管理'章以资区别。
第二十一条 工具处理。
（一）本 项资产的购置全部经过资材仓库收料，未领用前由仓库保管，归入物料账。
（二）本项资产系指物料的工具类，但各公司得订出各项品名并追加非消耗品部门。
（三）本项资产列为人个保管时应依个人分别（共同使用者以部分设立，经理为当然保管人，得指定专人负责实际保管工作）设立'财产保管卡'二份（以不同颜色区分），一份存发料部分（仓库），一份保存入各科保中保管。
（四）领用时，由领用人开具'材料领料单'连同该科保存的卡片向仓库领料，并在'财产保管卡'上签认。
（五）领用本 资产时，如系新领或追加者领料单须经总经理核准，如系以旧换新者，凭经理核准的领料单办理。
（六）移交时有关本项资产的保管清册须增写一份送管理部分，据以转记'财产保管卡'。
（七）本项资产于不用拟退回时，须呈请总经理核准后方能办理退库，资材仓库对该退回品得例外管理。
第二十二条 事务性杂项设备处理。
（一）本项资产的购置勿需经过物料账处理，于验收以后直接以设备或 用度列账。
（二）本项资产各公司应列出品别，于请购时由资材仓库在请购单上加盖'列入财产管理'章并会总管理部分后办理请购。于办理验收后'请购单'的会计联及仓库联同送会计部分收拾整顿付款，仓库联并于传票开制后，由会计部分转送管理部分转记'财产保管卡'。
（三）本项资产列为个人保管时应依个人分别设立'财产保管卡。'其作的自订项目及保有的期限，超过保有期时免办报废或缴还。
（四）对于非消耗性文具用品的保持期限及对象，各公司得自订项目及保有的期限，超过保有期限时免办报废或缴还。
公司资产管理制度11
一、总则
为规范物业公司固定资产的管理，确保固定资产的安全、有效利用，提高固定资产的管理水平和使用效益，制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于物业公司的所有固定资产，包括土地、房屋、设备、机械等。
三、固定资产的取得
1. 固定资产的取得应按照物业公司的实际需求进行采购或者租赁，并遵守相关法律法规和公司的采购管理制度。
2. 取得固定资产前，必须进行严格的预算、审批程序，确保资金来源合法。
3. 取得固定资产后，需填写相关登记簿，包括资产名称、规格型号、数量、购入日期、购入价格等信息，并进行资产编码和标识。
四、固定资产的使用管理
1. 固定资产应由专人负责，建立相应的台账，包括资产名称、规格型号、数量、使用部门、责任人等信息。
2. 对于有价卡、贵重物品等重要固定资产应进行防盗防灾措施，设立封存台账并定期检查。
3. 固定资产的维修保养应按照规定，建立定期维护计划，及时维修设备，保证固定资产的'正常运转。
4. 使用固定资产的部门或责任人有权利使用固定资产，但须按照规定进行申请、使用，并做好使用记录。
五、固定资产的盘点与清查
1. 物业公司应定期进行固定资产盘点和清查工作，确保资产的真实性和准确性。
2. 盘点工作由专人负责，采用现场对比法进行，填写盘点记录并报告给上级。
3. 盘点发现固定资产损坏、丢失的，责任人应立即上报，并配合相关部门进行调查，追究责任。
六、固定资产的处置
1. 固定资产在到达使用寿命或者不再使用时，应进行及时处置。处置方式包括报废、捐赠、拍卖等，需经过公司的审批程序，并做好处置记录。
2. 固定资产的报废应按照相关规定进行，填写报废申请表，报请上级批准后进行报废。
3. 固定资产捐赠时，应征得公司领导的同意，并签订相关协议。
七、固定资产的验收
1. 固定资产经过维修、报废、租赁等后，应进行验收，确定其是否可以重新投入使用，并进行记录。
2. 验收应由专人负责，按照相关标准进行。
八、固定资产的保险
1. 物业公司应对固定资产进行保险，包括火灾险、盗窃险等。
2. 相关保险的购买应符合国家法律法规以及物业公司的相关要求，并需要填写保险保费记录，并进行登记。
九、责任追究
对于未按照本制度进行固定资产管理的责任人，将依据公司相关规定进行处罚，情节严重的将追究其法律责任。
十、附则
本制度由物业公司的固定资产管理部门负责解释和修改。
本制度从制定之日起施行，如有补充或调整，需经相关部门的审批和批准。
以上为物业公司固定资产管理制度，如有不足之处，请及时提出修改建议。
公司资产管理制度12
第一章 总则
第一条
为规范XX公司（以下简称“公司”）的资产管理，明确资产的获取、保管、领用、处置与转移的权责关系与管理流程，维护国有资产的安全、完整、不受侵犯，防止国有资产流失，确保国有资产保值增值，根据《企业内部控制应用指引第8号-资产管理》等相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条
本制度所称的资产管理，主要包括流动资产管理、固定资产管理、无形资产管理、长期投资管理以及资产评估、资产处置管理等。
本制度所称的流动资产，是指公司可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，包括货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权、存货等。
本制度所称的存货，是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括外购的原材料、燃料、低值易耗品、周转材料、备品备件等。
本制度所称的固定资产，是指公司为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过一个会计年度，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。
本制度所称的无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、技术成果、特许经营权和土地使用权等。
本制度所称的长期投资，是指公司及各子公司通过投资取得被投资单位的股份，以及其他不准备一年内变现的投资。
本制度所称的资产处置，是指公司将其占有、使用的各类资产转让给其他法人、自然人或者其他组织的行为。
第三条
公司综合部（以下简称“综合部”）应当指定有关人员为资产实物管理员，专门负责办理存货、固定资产的入库、领用、转移等登记工作，组织定期盘点，建立存货、固定资产实物台账，并定期与综合部资产价值管理员核对存货、固定资产台账。
不得以综合部资产价值管理员兼任资产实物管理员，以确保不相容岗位相分离；也不得以存货、固定资产的财务台账代替存货、固定资产的实物台账；采购人员不得兼任验收人员或资产实物管理员。
资产实物管理人员变动时，对于所管理的存货或固定资产应当按办理移交手续。
第四条
资产实物管理员对存货、固定资产进行清查盘点中发现的盘盈、盘亏、报废、毁损等情况时，应及时查明原因并申请处置。
使用单位保管的存货、固定资产发生盘亏、报废、毁损等情况需要进行资产损失核销时，需按照公司“三重一大”决策制度实施办法的规定，由经总经理办公会审议后，报总公司履行决策程序。
第五条
公司采购存货及固定资产时，应当根据公司《采购管理制度》规定的程序进行，并订立相应的采购合同。
第六条
本制度适用于公司对各类资产的管理活动。
第二章 职责分工
第七条
综合部作为资产管理价值管理与实物管理的归口管理部门履行下列职责：
（二）负责资产的价值管理与实物管理，建立相应的资产价值台账与实物台账；
（三）负责组织相关部门进行办公用品、备品备件等存货及固定资产盘点与账实相符核对工作；
（四）负责特许经营权与土地作用权类无形资产的管理；
（五）负责管理设施、泵站设施等资产的实物管理；
（六）负责办理产权登记工作；
（七）其他与资产管理相关的工作。
第八条
公司其他相关部门履行下列职责：
（一）负责对本单位领用的资产进行保管；
（二）负责建立本单位资产实物台账，并定期或不定期组织开展盘点工作；
（三）负责根据综合部的通知，组织本单位开展办公用品、备品备件等存货盘点与账实相符核对工作；
（四）其他与资产实物管理相关的工作。
第九条
审计部负责履行下列资产管理职责：
（一）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动进行审计监督；
（二）对各资产实物管理责任单位的资产管理活动存在的问题，提出改进意见，并对违规责任人提出处罚建议；
（三）其他与资产管理审计监督相关的工作。
第三章 流动资产管理
第一节
流动资产管理原则
第十条
货币资金、交易性金融资产、应收票据和其他各种债权等流动资产的管理，按照公司其他相关规章制度的规定执行；存货的管理，执行本制度的规定。
第二节
存货的请购与采购控制
第十一条
综合部应当分别根据经常性采购项目、生产经营管理计划、销售计划等制定存货采购计划，并根据预算有关规定，结合公司的业务特点编制存货的年度采购预算。
第十二条
公司采购实施责任单位（以下简称采购单位）在外购存货时，应当建立长期的供货渠道和客户信用评价体系，保证货源稳定、质量从优、价格合理、供应及时。
第十三条
采购单位确定采购时点、采购批量时，应当考虑本单位需求、市场状况、行业特征、实际情况等因素，尽可能降低材料库存。
第十四条
采购单位应当根据采购预算和采购计划进行采购，严格控制预算外或计划外采购。
第三节
存货的入库验收与保管控制
第十五条
综合部应当分别按照采购合同的约定，对入库存货的数量、质量等进行检查与验收，保证存货符合采购要求。
第十六条
外购存货入库前一般应经过以下验收程序：
（一）采购人员应当在到货后会同综合部资产实物管理人员或其聘请的专业人员对数量、外观、质量及相关附随资料进行实物验收；
（二）对经验收不符合要求的货物，由采购人员及时办理退货或索赔；
验收合格的，由采购人员发起《验收入库单》，详细填明资产名称、规格型号、数量、价格、发票号等，验收人员审核确认、综合部负责人同意后，由实物保管员清点数量、核对规格型号后，办理实物入库签收手续。
第十七条
综合部应当按仓储物资所要求的储存条件贮存存货，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施；贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当实行严格入库、出库审批制度。
第十八条
综合部应当对验收入库的存货建立《存货明细台账》，详细登记存货的资产编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、采购金额。
第四节
存货的领用与发出控制
第十九条
各使用单位领用存货时，应当根据经批准的本单位预算，由经办人填写《领用（料）单》，单位负责人审核，报综合部负责人审批。超出本单位预算领用（料）限额的，应当报经公司分管领导审批。
第二十条
资产实物保管人员应当根据经审批的《领用（料）单》发出货物，并在《存货明细台账》中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地点。
第五节
存货的盘点与处置控制
第二十一条
综合部资产价值管理员应当于每年年末定期组织资产实物管理人员及各资产实物使用单位进行一次存货实地盘点。
第二十二条
进行存货定期盘点时，资产实物管理员应当编制存货盘点表，分析存货盘盈、盘亏结果及原因，资产价值管理员审核后提出处理意见，经公司分管领导审查，报公司总经理批准后，在期末结账前处理完毕。按照公司规定应当报送董事会批准的，由综合部报董事会审批。
第四章 固定资产管理
第一节
固定资产管理原则
第二十三条
公司固定资产购建、技术改造与修理和改扩建工程项目应严格按总公司下达的.专项投资计划与投资预算执行。
第二十四条
公司项下固定资产零星购置和技术改造与修理，必须严格按照总公司审定的预算执行，不得突破预算。确因特殊原因需追加预算，须报总公司审批。
第二十五条
公司项下基建项目、改扩建项目、技改工程应按照有关规定，及时办理资产移交手续，增加固定资产。
第二节
固定资产的请购与采购控制
第二十六条
公司相关单位根据科研、生产及工作的实际需要，在每年年底编制本单位下年度所需新增固定资产投资计划，报综合部编制固定资产投资预算并履行报批程序。其中科研性设备、生产性技术装备、计算机与网络设备的购置计划，需注明设备名称、规格、型号、参考价格等明细情况。
第二十七条
预算内的固定资产购置，由使用单位提出申请，由公司指定的采购单位按照公司《采购管理制度》和《招标管理办法》等的规定进行采购；预算外的固定资产购置，还应当由使用单位提出专项申请，按公司预算管理办法调整预算后再行采购。
第三节
固定资产入库验收与保管控制
第二十八条
公司占有、使用或管理的建筑物等不动产，经取得所有权证书或自建房屋于竣工结算后，应即办理固定资产登记手续，综合部应当填写《固定资产验收单》并建卡列管，之后交公司财务部建卡及入账。
第二十九条
外购动产类固定资产入库前的验收，按照存货验收入库规定执行。
第三十条
资产实物管理员建立《固定资产管理明细台账》，详细登记固定资产的资产编码、资产名称、类型、规格型号、制造商、计量单位、数量、采购金额。
第三十一条
固定资产办理完入库手续后，资产实物管理员应在固定资产标签上填写资产编码，并将标签粘贴在已入库固定资产的醒目位置，以作为标记，方便以后核对。
第三十二条
采购人员在固定资产验收入库后，应当将发票原件交至财务部门办理付款手续。
第四节
固定资产领用、变更及退回
第三十三条
各使用单位领用计算机与网络设备、生产设备及科研仪器等固定资产时，应当由使用人或经办人根据年度预算，填写《领用（料）单》，经本单位负责人审批，报综合部负责人审批。
第三十四条
资产实物管理员应当根据经审批的《领用（料）单》发出货物，并在《固定资产明细台账》中记录启用日期、使用状态、领用人、使用部门、存放地点。
第三十五条
各使用单位应当妥善保管设备、仪器等固定资产，精心维护与使用，不得任意拆卸、改装或擅自转借、出售。发现有毁损、遗失等情况，应当及时向公司资产实物管理员报告。
第三十六条
固定资产在公司不同单位之间相互转移时，应由转出单位经办人填写《固定资产调拨单》，经单位负责人审批，转交转入单位负责人同意、接收人审核确认，并抄送公司综合部，以调整《固定资产明细台账》中的记录。
第五节
固定资产的盘点、维护和保养
第三十七条
固定资产的盘点与处置控制，按照本制度存货的盘点与处置控制规定执行。
第三十八条
综合部应当对各项固定资产实施定期和不定期的保养及维修。
固定资产的保养及维修由使用单位提出《固定资产请修单》，综合部经办人根据年度预算审核确认后，提交经综合部负责人核准后办理。
固定资产的保养及维修，需要发包给外部专业厂商维护时，按照公司《采购管理制度》的规定办理。
第五章 无形资产管理
第三十九条
综合部对依法以公司名义取得的特许经营权与土地使用权的状况及其变更进行监管。
综合部负责建立《特许经营权台账》与《土地使用权台账》，对特许经营权与土地使用权进行登记管理。
第六章 长期股权投资管理
第四十条
公司制定投资管理办法，规范长期股权投资行为、加强投资管理、提高投资效果。
第四十一条
长期股权投资实行统一决策、分级管理，即公司按照《“三重一大”决策制度实施办法》的规定负责集中决策，各单位经公司批准后，方可履行对外投资职能。
第四十二条
长期股权投资必须严格遵照公司投资管理办法的相关规定，加强风险评估、决策立项、资产投出和持有、收益回笼、投资处置和监督检查等各环节的内部控制，实现投资收益的最大化。
对外股权投资涉及到实物资产转移的，应当按规定进行资产评估，履行好相关报批手续。
第四十三条
各单位生产经营资金不足或者财务状况严重恶化、资不抵债的，不得对外开展股权投资活动。
第四十四条
公司对股权投资项目实行跟踪监督管理，投资管理部门要及时做好投资项目的效益测算和分析评价工作，定期对投资项目开展价值测试和分析，并及时向公司汇报投资进度、经营状况、收益实现等情况，对投资造成重大损失的，要及时查明原因、分清责任，提出处理或处置建议。
第七章 资产评估管理
第四十五条
公司在发生产权转让及其他影响国有权益等行为时，应当进行资产评估。
第四十六条
公司总经理办公会同意进行资产评估后，由财务部负责选聘中介机构进行评估。资产评估合同由综合部代表公司与中介机构签订。
第四十七条
公司综合部收到评估机构出具的评估报告后，对评估报告无异议的，应当向公司总经理进行报告。
第八章 资产处置管理
第四十八条
公司的资产处置应当按照公开、公平、公正和依法依规依程序的原则进行，严格按照公司“三重一大”决策制度实施办法的规定履行决策程序和审批手续，未经批准不得自行处置。
第四十九条
公司项下资产处置范围包括：
（一）以出让等有偿方式取得且可以依法转让的国有土地使用权、特许经营权等；
（二）地面建筑物、构筑物及其附属设施；
（三）各类机器、设备、仪器；
（四）机动车及其他交通运输工具；
（五）报废与核销资产；
（六）存货；
（七）债权资产；
（八）商标专用权、专利权及著作权等知识产权；
（九）其它依法可以转让的实物和无形资产。
上述资产不包括企业正常经营过程中对外销售的产品。
第五十条
公司经批准进行资产对外转让的，根据转让标的资产的实际情况，采用拍卖、竞投等公开竞价方式进行；需采用协议转让等其他处置方式的，必须按程序报经总经理办公会审定。
第五十一条
资产处置程序
（一）申报与公司总经理办公会审议。
由资产使用单位经办人发起《资产处置审批单》，提出资产处置申报意见和资产处置方案，资产使用单位负责人审核，资产实物管理单位负责人审核，经公司分管领导同意，提交公司总经理办公会审议通过后，报总公司总经理办公会审议。
（二）资产评估。
对需要进行评估的资产，在总公司总经理办公会审议同意后，由总公司财务部选聘有相应资质的中介机构进行资产评估，评估报告作为确定资产转让价格的参考依据。
（三）公司董事会决策与审批。
公司财务部收到资产评估报告后，提交公司董事会决策；董事会同意后，由总经理会签、董事长审批。
（四）结算交易资金。
综合部应严格按照公司审批确定的处置方案进行资产处置，确定受让方后应组织交易双方签署资产交易合同，并在资产交易合同约定的期限内完成资金结算和资产移交工作。
第九章 违反规定的责任
第五十二条
公司各单位有下列情况之一，由综合部提出处罚意见，经公司总经理办公会批准后，按照公司相关责任追究规章制度的规定给予处分；触犯刑律的，移送司法机关追究其刑事责任：
（一）因对实物资产管理不善，导致价值受损或实物遗失的；
（二）不履行相应的内部决策（批准）程序或者超越权限、擅自转让相关资产的；
（三）故意隐匿应当纳入评估范围的资产，或者向中介机构提供虚假资料，导致评估结果失真，或者未经评估就进行转让、造成资产流失的；
（四）与对方当事人串通，低价转让或高价受让相关资产，造成资产流失的；
（五）隐瞒或截留处置资产和处置收入；
（六）其他违法违规行为。
第十章 附则
第五十三条
本制度由公司董事会审议通过，自发布之日起施行。
第五十四条
本制度授权综合部负责解释。
公司资产管理制度13
1.0目的:加强固定资产管理,合理使用固定资产,维护固定资产的安全与完整,防止资产流失,提高固定资产的使用效率。
2.0适用范围:公司各部门。
3.0定义及分类:
3.1本作业指导书所称的固定资产,是指公司拥有所有权(不含小区配套的设施设备)、使用期限超过一年的`房屋建筑物、机器机械、运输工具以及其他与经营生产有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品部门在20xx元以上并且使用年限超过两年的应作为固定资产管理。属于生产经营主要设备、能独立运行操作、部门价值在800元以上、使用期限超过两年的小型物品也应作为固定资产进行管理。
3.2固定资产按其用途分为五类,即:1、房屋建筑屋,2、机器设备(各类机器机械设备、通讯设备、监控设备、制冷设备、厨房设备等),3、交通运输设备(各类交通及运输车辆),4、办公设备(电脑网络设备、音像设备、办公家私、其它办公设备),5、其它。
4.0管理部门及职责:
4.1固定资产一级管理部门:
综合事务部是固定资产主管部门,负责对公司的固定资产管理情况进行检查监督,负责固定资产档案的建立,组织年度固定资产的核查工作,负责制定各类固定资产的管理办法和实施细则。
综合事务部负责职责固定资产购买前的初审、验收、登记、调配、核查及报废处理工作,各二级管理部门及时向公司综合事务部报送固定资产变动的档案资料及固定资产报废单,每季度至少上报一次固定资产变动情况。
4.2固定资产二级管理部门:
固定资产二级管理部门为具体使用固定资产部门,部门负责人为第一责任人,办理购买、报废固定资产申请手续。根据'谁使用、谁保管'原则,固定资产具体使用人为直接责任人,正确使用,做好维修保养工作。公共设施设备由部门负责人指定直接责任人,责任人离职时必须办理固定资产交接手续。
5.0固定资产管理:
5.1固定资产登记、办公设备的标识
综合事务部建立固定资产档案,各级固定资产管理部门应建立台帐,按类别(五大类)分别编号,逐栏登记每一项固定资产的详细情况,新购、调配增减、报废固定资产及时登记入帐,做到帐实相符。固定资产编号采用7位数字和字母混合组成,格式同下图办公设备标签中编号格式。因办公设备中同类型同型号设备较多(如电脑),为了便于区别和管理,贴标签于明显位置进行标识。
办公设备标签:
使用(保管)人
编号:□□□□□□□
类别号流水号
设备名称
部门代码
类别号见本作业指导书3.2项内容。
设备名称栏填写设备名称关键词的汉语拼音前两个音节首字母(大写),如:办公设备为打印机(dangyinji),此栏填写dy。
流水号:一个部门同种设备记录序号从1起逐个增加。
5.2固定资产的申购:
5.2.1需求部门(固定资产二级管理部门)填报《采购申请单》报固定资产一级管理部门,填写申请单时须在备注栏说明资金来源。
5.2.2受理申购的固定资产一级管理部门首先根据职责范围内的现有资产分布及使用情况,尽可能通过调配内部闲置设备给予解决,如无可能,则提出意见报公司总经理审批。
5.2.3《采购申请单》若获批准,则转采购部门购买;若不获批准,则转回申请部门。
固定资产购回后,由领用部门签收,签收单一式二份,使用部门、采购部门各一份,并据此各自登记台帐,建立固定资产管理档案。财务部门根据合法的收据及固定资产领用明细表作帐务处理。
5.2.4二级管理部门于下月5号前向公司综合事务部报送增置固定资产的档案资料,综合事务部建立该固定资产的档案。
流程图:责任部门(人)
申请部门
是固定资产一级管理部门
退回
否
公司总经理
否
通过
采购部门
采购部门、申请部门
采购部门、使用部门、
固定资产二级管理部门
综合事务部
5.3固定资产调配:
5.3.1一级管理部门管理权限内内部固定资产调配时,由一级管理部门开据《固定资产内部调配单》一式三份,调入、调出部门和财务部门各一份,据以登记固定资产台帐及作帐务处理。
5.3.2调出二级管理部门于下月5日前将固定资产调配资料报与公司综合事务部归档管理。
5.4固定资产报废:
5.4.1固定资产使用达到报废期限后,由使用部门填写《固定资产报废申请表》一式三份报固定资产一级管理部门。
5.4.2由固定资产一级管理部门、财务部门分别签署意见后报公司领导审批。
5.4.3使用部门、固定资产一级管理部门、财务部门根据审批表意见各自作帐务处理。
5.4.4固定资产二级管理部门每月5号前向公司综合事务部报送上月固定资产报废单。
5.4.5公司综合事务部归档处理。
责任部门(人)
使用部门
固定资产一级管理部门及财务部门
公司总经理
原使用部门、固定资产一级管理部门及财务部门
固定资产二级管理部门
综合事务部
5.5固定资产核查
5.5.1每年年底由公司综合事务部组织财务部门、二级固定资产管理部门人员对各部门固定资产进行全面核查,并向总经理提交盘点报告。
5.5.2责任人离职办理交接手续时,二级固定资产管理部门对其管理职责内的固定资产进行核查。
5.5.3经核查发现固定资产缺失,责任人应承担相应责任,对购置价在五万元以下且没有购买保险的固定资产,若因管理不善而导致毁损的,由责任人按净值赔偿。
5.6固定资产财务及帐目管理:按财务管理相关规定及要求办理。
6.0支持性工具:
《采购申请单》
《固定资产管理台帐》
《固定资产报废申请表》
《固定资产调拨单》
编制:审核:批准:日期:
公司资产管理制度14
第一条、设立目的
为了加强本公司存量资产的管理，维护本公司资产的安全与完整，提高其使用效益，保证和促进本公司各项业务的发展，根据国家有关法律规定，结合本公司实际情况，制定本办法。
第二条、存量资产范围
1．本办法所称的公司存量资产指的是归本公司所有，能以货币计量的各种有形经济资源，主要包括企业应收账款、其他应收款、固定资产、土地、低值耐用品等。
2．固定资产是指单位价格在xx元以上（含xx元），使用期限在xx年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。主要分为房屋及建筑物、仪器设备、图书资料、家具用具和植物等；
3．土地是指本公司及其所属单位占有并拥有土地使用权的，能以货币计量的资产；
4．低值耐用品。是指单位价格在xx元以上（含xx元）而低于xx元的，使用年限在xx年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的物品。
第三条、管理原则
本公司资产实行统一领导、归口分级管理和管用结合的原则，实行三级管理制。
第四条、管理部门
1．xxx部门为本公司一级管理机构，负责本公司资产的统一登记汇总，在xxx领导下负责规划、协调、管理本公司资产。
2．本公司各相关部门为二级管理机构，归口管理各类专用资产。分别是：
（1）部门负责公司土地、建筑物和家具用具等方面资产的管理；
（2）部门负责各类仪器设备和低值耐用品方面资产的管理；
（3）部门负责所有图书资料方面资产的管理；
（4）部门负责本公司内植物方面资产的管理；
（5）负责本公司经营性资产的管理。
3．各管理机构应指定工作认真、责任心强的同志担任专职或兼职的资产管理员，负责本部门所占用资产的登记、建帐、建库，统计报表报送、资产异动报批等具体管理。各单位资产管理人员一经确定，应保持相对稳定。资产管理人员工作发生变动时，应按规定办理工作移交手续。
第五条、具体管理措施
1．资产登记
凡属本公司资产，不论形成渠道和经费来源均属于本办法的管理范围。各类资产必须坚持“谁经手形成谁负责入库”的登记制度，即资产在形成之后，其经手形成的单位或个人必须及时到资产的xxx部门办理验证、登记、建帐（卡）手续。没有xxx部门的验证签章，本公司财务部门不予付款结算。
xxx部门应根据会签后的有效凭证，进行公司资产登记并建立相应的数据库，各部门应认真建立并做好本部门所占用公司资产的流水帐和分类明细帐。
2．资产使用
（1）本公司资产实行优化配置原则。为提高资产利用率，充分发挥其使用功能，xxx部门应根据需要对各类资产统筹安排、合理分配。并有权对长期闲置不用或使用效益低下的资产进行调剂处置。
（2）为降低公司运营成本，充分发挥资产的使用效率，本公司可根据实际情况对资产使用部门收取成本管理费。
（3）使用部门对其占用的资产应做好日常维护、保养等管理工作，使公司资产在规定的使用时限内始终保持良好的工作状态；若出现难以修复的故障，应及时呈报xxx部门安排专人（项）修理，恢复其使用功能。
（4）使用部门对其占用的资产不得自行转让、出租、出借。若有多余闲置不用或不需用的资产，应主动报告xxx部门进行统一调剂，xxx部门则根据不同情况分别办理资产的平行调拨、无偿调出，有偿转让、出租、出借等手续，所得收入全部上缴公司财务。
（5）本公司资产个人不得长期占用。公司员工在公司内部调换工作岗位，必须向原部门xxx办理设备清交手续；离开本公司时，应如数归还所占用的公司资产没有所在部门xxx和xxx的共同验证签字，xxx部门不得放行。
3．资产报废
（1）公司资产在正常情况下，使用寿命已到确已丧失效能的；质量太差或损坏至无法修复或修复费用过高无修理价值或市场缺少主要零配件不能修复的`；由于某种原因已丧失使用价值的；能源消耗或污染环境超过国家有关规定又难以改造的可申请报废。
（2）公司资产的报废，必须坚持“先报批，后报废”的原则。由具体使用部门先提出报告逐一说明资产报废原因，xx签署意见并加盖单位公章后交xx部门，xx部门按照有关的规定和程序进行核实、确认。单价在xx元以下的，由xx部门负责人审批；单价在xxx元的，由使用部门报xxx审批；单价超过xx元的需经xxxx审批。年终由xx部门统一汇总呈报xxx。
（3）报废的资产一律由xxx部门负责处置，取得的残值收入全部上缴公司财务。
（4）因管理不善而造成公司资产丢失和损坏的，应根据具体情况，追究有关负责人的责任，并按损失额的一定比例由过失人赔偿。
（5）确因不可预见因素等造成的资产丢失和损坏，应由公司x部门出具相关证明方可进行正常的报失（损）程序。
4．资产清查与报告
各单位对其所占有、使用的公司资产每年要自行清查一次，核对帐（卡）物相符情况，并将自查结果上报xxx部门。公司xxxx部门对其归口管理的资产实行报告制度，按规定的报表格式和内容如实填写资产变动情况表，经与财务部门核对无误后按时报送xxx。部门对报表进行逐项核实汇总，最终编制出公司存量资产统计报表呈报xxx部门。
第六条、附则
本办法经xxx核准后实施，增设修订亦同。
本办法最终解释权归xxx。
公司资产管理制度15
为了保证公司正常的工作时间和工作秩序，根据公司的工作性质和特点，特制定以下制度：
一、公司人员按时上班下班，不得迟到、早退。有事请假，非特殊情况下不得电话请假。
二、全体人员实行早晨上班签到制度，凡迟到超过规定时间20分钟以上者作为缺勤处理。
三、根据每人的工资标准、实行按实际出勤天数(有效工作日)计算和发放基本工资(节假日按国家规定)。缺勤一天扣一天工资，事假三天以上者取消当月奖金。病假一天扣一天工资、病假五天以上者当月无奖金。
四、公司实行有效工作日制度。因工作需要加班的.，可填写加班人名登记表，经领导批准加班。公司由专人负责考勤，每月按22天有效工作日计算工资标准，超过部分，加班人员可换休或领取加班工资。加班时间在晚上12点以前计半个工作日，超过晚12点计一个工作日。
五、对于公司外出联系业务人员，如需个人外出联系业务，须经批准后方可外出，所里一般选派2――3人一同前往，并要求在当日下午2点前赶回公司，下午2点后外出联系业务的需在下班前赶回公司，汇报登记联系业务情况表(业务性质、单位名称、电话、地址),特殊情况另定。若不经所领导同意无故缺勤者，视同私自外出干私活处理。一经发现，公司向当事人按每人每天收取200元劳务费并从当月工资中扣除，无故外出三天以上者停发当月工资。
外出执业时由项目经理负责考勤记工。有事先请假，未经项目负责人同意擅离岗位者按旷工处理。
取资料和送报告除所里专职人员外，一般原则上由客户取送，特殊情况由联系业务的人取送，在市内及近郊不超过2―3个小时，郊县及外地除外。
本制度自公布之日起执行。
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