资产管理制度【通用15篇】
随着社会不断地进步，制度对人们来说越来越重要，制度是国家法律、法令、政策的具体化，是人们行动的准则和依据。拟定制度需要注意哪些问题呢？以下是小编帮大家整理的资产管理制度，欢迎大家借鉴与参考，希望对大家有所帮助。
资产管理制度1
1、资产管理包括资产的保管、保养、使用、维修及支付保养、维修的各种支出。
2、资产实行分级管理。所有资产由财务部列帐记载,其中工程、机电、设施类物资由工程部管理,涉及各使用部门的由部门保管;其他物质由综合事务部管理。
3、使用年限在一年以上或价值在人民币2,000元以上的电器、机械、运输工具等为固定资产;不属于固定资产而价值较高使用时间较长的物品为低值易耗品;办公使用的消耗性物品为办公用品;其他消耗性物品为物料。
4、所有固定资产和非消耗性物品按使用部门归类登记;属个人使用、保管的非消耗性物品按使用人归类登记。
5、各种物资应设仓库保管,仓库应分品种、规格和型号设帐记录各种物品的收、发、存情况,并按月向总经理、副总经理和财务部报送月报表。
6、各种物品必须按规定定期进行检修。由使用部门提出检修计划,经批准后,由对口部门安排检修.
7、固定资产发生损坏时,使用部门应立即报告管理部门维修。损坏严重时,必须报告公司领导。
8、低值易耗品和非消耗性物资发生损坏时,由使用部门或使用人向有关管理部门办理以旧换新。属人为损坏者(包括需维修的)由责任者进行赔偿。
9、固定资产或低值易耗品报废时,由使用部门填写报废表,经综合事务部组织相关部门鉴定并经公司领导批准后报废,由归口主管部门进行处理。所有物品进行检修、报废时均需到财务部备案。
10、固定资产的折旧年限按国家的每一固定资产预计残值率10%确定其残值后,按直线法计提折旧,从投入使用月份的次月起,按月计提;停止使用的,自停用月份的次月起,停止计算折旧。固定资产提足折旧后,仍可继续使用的,不再计提折旧提前报废的,不补提折旧.
11、各种低值易耗品在领用后,原则上一次性摊销。但数额较大的,按使用时间摊销。
12、购置各种物品必须办理进库验收手续;领用各种物品必须填写领料单,经部门主管签批后办理领用。库存物品每月至少盘点一次,发生盘盈、盘亏或变质,应立即查清原因,报告主管领导。情况严重的,应报告公司总经理。
注:
1、固定资产的'定义--单位价值在人民币2,000元以上或者使用年限超过一年以上的物品。
2、低值易耗品的定义--不属于固定资产,而又价值较高或使用时间较长的物品。
3、办公用品的定义--办公使用的消耗性物品。
4、物料用品的定义--进行管理所需使用的消耗物品。
资产管理制度2
第一条无形资产是公司的重要资源,是指企业长期使用但是没有实物形态的资产,包括专利权、商标权、着作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。
第二条自行创造或外部购入的无形资产归公司所有,经董事长审批后,可向外转让无形资产的所有权或使用权,公司商标权归属公司。
第三条无形资产计价:购入的无形资产,按实际成本记帐;接受投资取得的无形资产,按照评估确认或者合同约定的价格记帐;自行开发并按法律程序取得的无形资产,按依法取得时发生的注册费、聘请的律师费等费用,作为无形资产的实际成本。
第四条无形资产的摊销
1、无形资产从开始使用之日起,按照预计使用期限内分期平均摊销,未摊销余额在会计报表中列示。
2、若预计使用期限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的,无形资产摊销年限按以下方法确定:
1、法律、合同或者申请书分别规定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限与合同或申请书中规定的受益年限中较短者作为上限。
2、法律中规定了有效年限,合同或者申请书中未规定受益年限的,以法定有效年限为准。
3、法律中未规定有效年限,合同或申请书中规定受益年限的,以合同或申请书规定的受益年限作为上限。
4、法律、合同或者申请书均未规定有效期限和受益年限的,以10年作为上限。
5、摊销年限一经确定,不得任意变更。
第五条无形资产可使公司在竞争中处于特殊的`有利地位,可得到额外经济利益,应对无形资产进行维护和提高。
1、专利权或商标权到期前,应办理相应法定手续得以延期使用;
2、非专利技术应有相应的保密措施,严防非专利技术泄密给公司造成损失;
3、专利权、着作权或商标权受到侵犯,应及时加以制止;制止无效,应进行法律诉讼,以维护无形资产不受侵犯。
第六条长期待摊费用是指已经支出但摊销期限在1年以上(不含)的各项费用,包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用。
第七条在筹建期间内发生的费用,包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产价值的借款费用等,应当在开始生产经营的当月一次性计入损益。
资产管理制度3
一、规定资产管理范围
1、单价在500元以上的一般设备、单价在800元以上的专用设备，使用年限在一年以上，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。
2、单价虽达不到核算起点，但使用年限在一年以上的大批量同类资产，也应视为固定资产进行管理和核算（主要是指办公用具，例如：桌椅、茶几、橱柜等）。
3、对于比较稀少的财产，认为应当列入固定资产管理的。
4、对于各科室日常办公所需的零星消耗性物品，如笔、便签、笔记本、胶水、回形针、档案袋、信封、纸张、墨盒等耗材，由总务处根据预算提前统一购置，各科室使用时到总务处直接登记申领，急用急购，保证使用，不再列入固定资产管理范围。
二、规定资产的分类
1、房屋、建筑物及其附属设施：房屋包括办公用房、业务用房、库房及其他功能用房等。建筑物包括单位内部的道路、围墙等；附属设施包括房屋、建筑物内的通讯线路、输电线路、水气管道、监控设施、绿化美化等。
2、专用设备：是指具有专门性能和专门用途的设备，如复印机、速印机、打印机、传真机、扫描仪、照相机、摄像机、投影机、计算机及其外围设备等。
3、一般设备：即通用性设备，如办公家具等。
4、效能工具：如汽车灯。
5、其他固定资产：即以上各类未包含的固定资产。
三、固定资产的计价
1、新建、购入和调入的固定资产分别按造价、购价和调拨价入账，按规定支付的车辆附加费计入购置价。
2、自制的固定资产，按支付的工、料费计入账。
3、捐赠、无偿调入和盘存的固定资产，不能查明原价的按市场价估价入账。
4、调出、变卖和报废的固定资产，按账面原值注销，变卖残值记入修购基金，作为重置或维修费用。
5、购入、调出固定资产的运杂费，不计入固定资产的价值。
6、在原有基础上进行改建或扩建的固定资产按其金额入账。
四、固定资产管理机构、人员
1、成立学校规定资产管理领导小组，成员由总务处、办公室、教务科研处、政教处等相关人员组成。
2、各处室是固定资产使用部门。处室主任是固定资产使用部门第一负责人。
五、固定资产账薄的设置
固定资产总账：固定资产明细账：固定资产分布表：固定资产卡片。
六、固定资产账薄的管理
1、总务处负责登记固定资产总账，使用“固定基金”和“固定资产”两科目进行核算。负责设置和登记含名称、规格、型号、数量、金额等内容的固定资产明细账、固定资产分布表及固定资产卡片。
2、科室主任负责管理本科室的固定资产，并随时根据总务处填写的固定资产增加或减少凭单进行调整。
七、固定资产的增加
1、固定资产的购置。各处室根据工作需要编制购置计划，统一报总务处。总务处根据该处室固定资产管理情况、原有资产使用情况，对计划购买的固定资产在工作中的必要性等提出初步意见。可能通过其他渠道解决的，确需购买的，报校长室审批后进行购置。对纳入政府采购范围的.资产必须按有关规定办理。
2、对调入捐赠的固定资产，总务处要按调入、捐赠值记入固定资产相关账薄，并注明来源单位。
八、固定资产的减少
1、固定资产的报废要由总务处协同有关人员进行鉴定，并出具书面材料，报校长室批准，按规定办理报废手续。
2、固定资产的转移由总务主任提出，报校长室批准，并经上级有关部门批准。
3、由于自然磨损、自然灾害等非责任事故损失的固定资产，经鉴定确实无法修复或修复费用接近新购价值的，按报废处理。
4、由于人为事故或保管不当而失窃造成的固定资产损失、视情节由负责人赔偿一定数额的损失，直至全额赔偿。
5、经批准报废固定资产的变价收入作为重置固定资产的修购基金。
资产管理制度4
一切固定资产属国家财产，全体师生员工必须人人爱护珍惜，为保管好、使用好学校财物，使其发挥更大的作用，延长使用寿命，特订如下制度：
一、在购置数量大、价格较大的物品时，有关部门须先申请，经校长或行政会议通过批准后方能购买。
二、购置的'属固定资产类的财物，必须按学校财务制度的规定及时入帐登记。各专用教室、办公室、教室必须妥善保管，电器类的财务必须由专人保管，不得私自带出校外使用。因工作需要的或特殊原因，须经校长批准、总务处备案后方可借出。
三、各专用教室的教师要带头执行固定资产管理的有关规定，对自己室内的财物要保持清洁、完美、良好的使用状态。
四、总务处配合校长室定期抽查专用教室的保管使用情况。
五、如发现专用教室内的物品损坏、失窃，专用教师必须书面汇报其原因，人为事故要追究责任，并负有经济责任。
六、总务处每学期对现有固定资产要进行检查，发现问题要及时向校长汇报，年终做到帐物相符，准确填报教育局有关资料。
资产管理制度5
第一章总则
第一条 学校的固定资产是国有资产,是学校进行教学、科研等工作的物质基础和必备条件。为了加强固定资产管理,防止国有资产流失,保障学校各项工作的正常开展,根据有关规定,结合我校实际情况,制定本办法。
第二条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上,专用设备单位价值在800元以上,校办企业l000元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。
第三条固定资产管理坚持科学规范、责任到人、配置合理、效益优先的原则。
第四条固定资产管理的主要内容是:固定资产的范围、分类和计价的确定;固定资产的增加、使用、维护和处置;固定资产清查盘点;固定资产账务管理等。
第五条固定资产管理的主要任务是:完善管理体制;健全规章制度;明晰产权关系,落实管理责任;合理配置固定资产;保证固定资产安全、完整。
第二章 固定资产管理体制
第六条学校对固定资产实行“统一领导、归口管理、分级负责、责任到人'的管理体制,成立校产管理委员会。
第七条总务处对全校固定资产实施统一监督管理,其主要职责如下:
(一)、拟订学校固定资产管理实施办法和规章制度;
(二)、主持、参与大型、精密仪器设备和大宗物资购置,以及大型修缮、基本建设项目论证、招标、采购和验收等工作;
(三)、审核办理固定资产增加、调剂、处置及对外出租、出借等手续;
(四)、组织学校固定资产的清查和统计工作;
(五)、会同归口管理部门优化配置固定资产;
(六)、监督、检查固定资产管理、维护和使用情况;
(七)、组织培训、考核固定资产管理人员;
(八)、对有关部门和个人提出奖惩建议。
第八条学校固定资产按类目归口管理。归口管理部门的管理范围按国有资产管理办法的有关规定划分,其具体职责如下:
(一)、根据学校有关固定资产管理制度,制定本部门固定资产管理办法;
(二)、组织固定资产购建计划的可行性论证,参与固定资产购建的招标、采购、验收等工作;
(三)、登记固定资产明细账薄;
(四)、组织所属部门进行固定资产的清查、维护和统计工作;
(五)、提出调剂、配置建议并根据批复组织实施;
(六)、根据使用部门申请,组织固定资产报废、报损的技术鉴定,提出处理建议;
(七)、检查、指导固定资产的日常管理工作。
第九条使用部门负责对其占有、使用的固定资产实施日常管理,要有一名领导分管固定资产管理工作,并配备专职(或兼职)管理人员。其主要职责是:
(一)、根据学校固定资产管理制度,制定本部门固定资产管理办法;
(二)、建立有关固定资产明细账薄和固定资产使用卡片;
(三)、申报购建计划,参与可行性论证及招标、采购活动,并负责验收;
(四)、保管、维护固定资产;
(五)、提出固定资产处置意见。
第三章固定资产范围,分类和计价
第十条学校利用财政投入、上级补助、事业收入、经营收入及其他收入或各种基金,购置、建设的固定资产,以及通过捐赠、调拨等形式取得的固定资产,都要纳入固定资产管理范围内。
第十一条按有关规定,固定资产划分为六类:
(一)、房屋、建筑物及附属设施;
(二)、专用设备;
(三)、一般设备;
(四)、文物和陈列品;
(五)、图书;
(六)、其它固定资产。
第十二条学校固定资产计价:
(一)、购入、调入的固定资产,按照实际支付的价款以及为使固定资产达到预期工作状态所支付的包装费、运杂费、安装费及附加费等计价;
(二)、自行建造的.设备及已竣工的房屋及构建物,试用期满一年合格后按照建造所用全部相关支出计价;
(三)、在原有固定资产基础上进行改建、扩建和增建的固定资产,应按改建、扩建和增建所发生的支出,减去改建、扩建和增建过程中的变价收入后的净增加值,增计固定资产原价;
(四)、融资租入的固定资产,按租赁协议确定的价款、运杂费、安装费等计价;
(五)、接受捐赠的固定资产,按照同类固定资产的市场价格或根据中介机构评估提供的有关凭据,以及接受固定资产时发生的相关费用计价;
(六)、盘盈的固定资产,按重置价值计价;
(七)、交换固定资产,按各自的原值或按评估价值计价;
(八)、其他单位投资转入的固定资产,按评估价值或者合同、协议计价;
(九)、已经投入使用但尚未办理移交于手续的固定资产,可先按暂估价值计价,待核定实际价值后再进行调整;
(十)、购置固定资产过程中发生的差旅费不计入固定资产价值。
第十三条已经入账的固定资产,除发生下列情况外,不得任意变动其价值。
(一)、根据国家规定对固定资产价值重新估价;
(二)、增加补充设备或改良装置;
(三)、将固定资产的一部分拆除;
(四)、根据实际价值调整原来的暂估价值;
(五)、发现原固定资产记账有误。
第四章固定资产的增加
第十四条固定资产增加主要是指购置、建造、改良、受赠、调拨和划转等活动所引起的固定资产数量和价值量的增加。
第十五条学校根据事业发展规划和经费预算,在充分论证的基础上,研究编制年度购建计划,结合学校实际情况确定审批权限和程序,杜绝重复、盲目购建。购建固定资产由主管部门统一组织,资产管理处会同财务、监察、审计及使用单位共同参与论证、招标等环节的工作。对大、中型购建项目实行项目负责人负责制;零星采购实行双人采购制。
第十六条购置精密贵重仪器、大型成套设备、珍版图书以及基本建设项目,要成立论证招标工作小组进行可行性论证,“货比三家'
,并严格按规定程序公开招标。论证招标工作小组中的技术人员不得少于成员总数的三分之二。
第十七条固定资产购建活动中,要建立必要的合同管理制度、法律咨询制度,严格签定并依法履行合同。
第十八条固定资产购建完成后,资产管理部门应会同购建单位按照有关专业标准、合同条款进行现场勘验、测试和清点。验收不合格,不得办理结算手续,不得交付使用,并按合同条款及时向有关负责人提出退货或索赔。
第五章固定资产的使用与维护
第十九条建立健全固定资产保管和维护制度。各占有、使用部门应落实安全防护措施,做好防火、防盗、防暴、防潮、防尘、防锈、防蛀等工作。
第二十条对固定资产的检修工作应做到及时、经常。对大型、‘精密、贵重仪器设备要定期监测、校验,确保精度和性能完好,防止事故发生。对房屋构筑物应定期勘查、鉴定、修缮,确保使用安全。
第二十一条对精密、贵重及易发安全事故的仪器设备,要制定具体操作规程,指定专人负责技术指导和安全工作,并应经常对使用人员进行技术培训和安全教育。
第二十二条购置大型精密仪器设备、文物、陈列品以及基本建设过程中形成的各类文件资料应及时收集、整理、归档,妥善保管。
第二十三条学校固定资产一般不得对外出租、出借,确需出租、出借的,应由借出单位提出申请,归口管理部门审核,校产管理委员会审批。收回出租、出借的固定资产时,应认真勘验。出租、出借固定资产取得的收入,应及时、足额上缴学校财务部门,按有关规定统一管理使用。
第二十四条建立固定资产使用情况检查和考核制度,对长期闲置、利用率低下的固定资产应及时进行合理调配,提高利用率。
第二十五条校办企业及其它经营单位不得无偿占用学校固定资产,对其占用的固定资产(作为投资的部分除外)应按规定收取一定比例的占用费或租金。
第二十六条学校内部移交固定资产应符合如下规定:
(一)、机构调整时,由总务处会同归口管理部门组织有关单位进行财产清查,并办理交接手续;
(二)、固定资产管理人员岗位变动时,应在上一级管理部门监督下办理交接手续;
(三)、固定资产使用人员调离学校或退休,须交清所用固定资产。
第二十七条学校建立固定资产清查制度。每年末(学年末)进行一次清查盘点,并根据需要不定期地进行全面或局部清查,确保账、卡、物相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因,分清责任,按规定做出处理。
第六章固定资产处置
第二十八条固定资产处置是指学校对各类固定资产进行产权转移或注销的行为,包括无偿调拨、出售、投资、报废、报损等。
第二十九条处置固定资产要符合以下程序:
(一)、使用部门提出申请并填写固定资产处置申请单;
(二)、归口管理部门组织技术鉴定;
(三)、总务处资产管理员审核;
(四)、学校分管领导签署意见;
(五)、价值在规定标准以上的,上报上级主管部门审批;
(六)、根据批复处置固定资产。
第三十条学校处置房屋、构筑物及大型、精密、贵重仪器设备,应由资产管理处会同有关部门组织专家进行论证和技术鉴定,并按国有资产管理规定评估确认处置价格,处置价格一般不得低于评估价。
第三十一条学校以固定资产对校办产业投资或对外投资,应按国有资产管理规定进行评估确认,办理非经营性资产转经营性资产审批手续,明晰产权关系,实施产权管理。
第三十二条建立和完善固定资产损失赔偿制度。对造成固定资产损坏、丢失的直接责任人,应追究其相关责任,并对责任人的单位负责人追究连带管理责任。
第三十三条处置固定资产的收入应及时、足额上缴学校财务部门,.按有关规定统一管理使用,任何单位和个人不得截留挪用。
第七章固定资产账务管理
第三十四条学校按以下要求设置固定资产账簿和卡片:
(一)、财务室设置、登记固定资产总账和分类账薄;
(二)、校产总管理员设置固定资产分类、分户明细账薄;
(三)、校产分项管理员设置分类明细账薄,按使用人建立固定资产卡片。
第三十五条明细账薄应按品种设置账户,按类设置汇总账页,反映各种各类固定资产的数量和金额。固定资产卡片要登记名称、规格、型号和财产编号等,一物一卡,由使用人员签字承担保管责任。
第三十六条固定资产增加、处置,由使用部门如实填写相关凭单,一式四份,经使用部门、归口管理部门、校产总管理员、财务部门有关人员签章,作为记账依据,分别登入有关账薄。各种账薄和凭单应妥善保管,不得随意涂改。
第三十七条固定资产内部调剂,需由调出单位开具调拨单,经调出、调入单位和上一级管理部门有关人员签章,经资产管理处批准作为记账依据,登入有关账薄。
第三十八条使用人员发生变动,应及时办理交接手续,变更固定资产卡片记录。
第三十九条校产分项管理人员应定期核对账、卡、物,保证账账、账卡、账物相符。
第八章奖罚
第四十条为使固定资产管理工作落到实处,鼓励先进,鞭策后进,奖优罚劣,学校建立固定资产管理奖惩制度。
第四十一条有下列情况之一的单位及有关人员,学校将给予表彰和奖励:
(一)、积极主动开展固定资产管理工作,认真完成各项管理任务,成绩显着的;
(二)、在固定资产管理中有创新,运用和推广现代技术并取得显着效果的;
(三)、坚持实事求是,依法办事,同违犯固定资产管理法规、制度的行为作斗争,表现突出的。
第四十二条单位和个人有下列行为之一的,资产管理部门有权责令其改正,并按管理权限和程序对主管领导和直接责任人追究责任。
(一)、未按规定履行职责,固定资产使用、管理不善,造成重大损失的;
(二)、对所管辖或保管使用的固定资产造成严重损失不报告,不采取相应管理措施的;
(三)、擅自处置固定资产,不办理有关手续的;
(四)、弄虚作假,以各种名义侵占固定资产的;
(五)、财务人员不见“固定资产验收单’’即给予报销的;
(六)、其它按法规应予追究的。
第九章 附则
资产管理制度6
第1章 总那么
第1条 为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效益，优化资产配置，确保公司经营管理目标的实现，根据国家有关法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第2条 固定资产是指使用期限超过1年，单位价值在规定的标准〔20xx元〕以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房屋、建筑物、机器设备、工具等。
第3条 公司综合部是公司资产的归口管理部门，负责资产的购置、保管、维修、报废、清查等工作；公司财务部是固定资产的价值管理部门，负责固定资产的价值核算。
第4条 固定资产管理的内容包括资产购置、资产调剂和调拨、资产核算、资产保管、清查及处置。
第2章 资产购置
第6条 公司固定资产购置应当纳入全面预算管理体系。公司综合部行政总务负责统计各部门固定资产申购情况、编制公司年度固定资产投资方案与预算、安排资产购置等事项。
第7条 每年年底综合部向各资产使用部门下发《固定资产需求统计表》〔附件1〕，各部门申报本部门固定资产购置需求，经部门负责人审核后提交综合部。
第8条 固定资产的使用部门在申报固定资产需求时应考虑固定资产的使用情况、公司开展战略和经营目标等因素；对固定资产的投资工程还需进行可行性进行研究和分析，组织专家进行论证；对于30万元以上的固定资产投资工程，应当考虑聘请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评价。可行性研究成果、公司领导审批意见连同需求统计表一并提交综合部。
第9条 综合部行政总务对各部门提交的《固定资产需求统计表》进行审核汇总，编制《固定资产购置方案表》〔附件2〕，经综合主管审核后，提交财务主管、分管副总审核、总经理审批。审批通过后的固定资产购置预算将纳入全面预算管理。
第10条 每月方案工作会前，综合部应当根据年度固定资产购置方案安排本月固定资产购置方案与预算，并填写《固定资产购置审批表》〔附件3〕，提交公司工作方案会审批，审批通过后由财务部根据会议要求负责平衡资金收支工作。
第11条 制定月度购置方案时应当注意以下几点：
〔1〕固定资产购置应坚持多方询价〔不少于三方〕，保证资产购置价格的'合理性。
〔2〕单批购置固定资产金额到达50万元以上采用公开招标采购，招标文件和成交合同交财务部备案。
〔3〕对不宜招投标的，应当进行市场调查和多渠道询价，然后确定供货商。
〔4〕进行供货商的选择时，应着重考虑供货商的资质、能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料、价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况等选择出最优者。
第12条 综合部实施采购时应当严格执行资金支付审批程序，请款时应当注明资产名称、规格型号、预算金额、供给商以及购置原因等。
第13条 预算外固定资产临时购置申请应由使用部门提出，填写《固定资产购置审批单》〔附件3〕，经综合主管、财务主管、分管副总审核后提交总经理审批。
预算外固定资产购置申请还应当详细说明购置原因和相关费用。购置申请批准后由综合部统一安排固定资产的购置。
第3章 资产的验收、登记与领用
第14条 综合部采购人员接到供给商发来的设备等固定资产后，由行政总务组织使用部门一同对固定资产进行验收，并填写《固定资产验收单》〔附件4〕。
第15条 固定资产验收合格后，行政总务应当对固定资产进行分类编号。编制固定资产目录及统一编号时应注意以下几点：
1．进行固定资产编号时应遵循统一规定的编号方法；
2．号码一经编定不能随意变动；
3．新增固定资产应从现有编号依次续编；
4．每一固定资产编号确定后，实物标牌号应与账面编号一致； 5．编号只有发生固定资产处置，如固定资产调出、报废等情况时才能注销，并且编号一经注销通常不能补空。
第16条 综合部行政总务负责建立固资产卡片，一式三份，财务部、综合部和使用部门各一份。在每一张卡片中，应记载该项固定资产的编号、名称、规格、技术特征、技术资料编号、附属物、使用单位、所在地点、开始使用日期、中间停用日期、原价、使用年限、购建的资金来源、折旧率、大修理基金提存率、大修理次数和日期、转移调拨情况、报废清理情况等详细资料。
第17条 为了汇总反映各类固定资产的增减变动和结存情况，使固定资产卡片适应固定资产增减变动的要求，综合部应按固定资产类别建立固定资产管理台帐〔附件5〕，对固定资产的增减进行序时核算，每月结出余额。
第4章 资产的使用、折旧与维护
第18条 各资产使用部门要指定相关人员负责固定资产管理并建立实物管理台帐；个人使用的固定资产，由本人负责管理，责任到人。固定资产使用人、使用地点变动，应由转出部门提出申请，由综合部行政总务办理相关手续并报财务备案，方可进行资产转移。
第19条 固定资产使用期间发生故障或损坏时，应立即通知综合部行政总务，以便及时组织维修。各部门应将固定资产质量及供给商的售后效劳情况报行政总务备案。
第20条 公司财务部负责按财务会计制度进行固定资产核算并按财务制度规定计算固定资产折旧费。
第21条 综合部行政总务应当于每年年末编制固定资产维修方案，维修费用应当纳入年度部门预算。 第22条 每月方案工作会前，综合部行政总务应当编制月度固定资产维修方案，月度维修费用应当纳入月度部门预算，提交方案工作会审议，审议通过后提交财务部门备案。
第23条 固定资产需要修理时，由使用部门提出申请，经综合部行政总务组织维修，维修完成后，由使用部门相关人员验收，并在《固定资产维修记录表》〔附件6〕上签字确认。
第25条 综合部行政总务提交维修经费付款申请时应当严格执行资金支付审批程序。预算外修理费用支出时应当严格执行预算外审批程序。
第5章 资产报废与报损
第26条 每月，综合部行政总务在方案工作会前统计各部门固定资产报废情况，编制月度固定资产报废方案并纳入部门月度预算，并填写《固定资产处置审批单》〔附件7〕，经综合主管、财务主管、分管副总审核后，提交总经理审批。
第27条 固定资产批准报废后综合部应当要及时进行实物处理、更新固定资产卡片和固定资产管理台帐相关信息；财务部及时进行帐务处理。
第28条 对已批准报废的固定资产进行遴选。通过适当维护、修理，能够继续使用的物品由行政总务负责调剂给有需求的部门使用；对已批准报废并经遴选后剩下的物品由行政总务进行作价处理，物品经公司有关部门和领导审核批准后进行处理。
第29条 当固定资产破损或丧失时，固定资产使用部门填写《固定资产处置审批单》〔附件8〕，提交综合部审核。
第30条 综合部对固定资产报损或报失情况进行核实后，在《固定资产处置审批单》内填写调查意见，并签字确认，并将《固定资产处置审批单》送财务部审核。
第31条 财务部对报损、报失的固定资产的价值进行估算并填写相关数据，报分管副总审核、总经理审批。
第32条 综合部根据审批通过的《固定资产处置审批单》更新固定资产的台帐和卡片的相关信息，财务部根据审批通过的《固定资产处置审批单》进行报损、报失固定资产的账务处理。
第6章 资产出售与捐赠
第32条 固定资产出售是指固定资产以有偿转让的方式变更所有权或使用权，并收取相应收益的处置。
第33条 在资产出售前由固定资产使用部门对资产出售的必要性、可行性及原因进行说明，并在此根底上填写《固定资产处置审批单》〔附件7〕，报综合部审核。综合部审核签字后，财务主管填写处置意见，经总经理审批后组织执行。
第34条 处置申请中应注明该项固定资产的原价、已计提折旧、预计使用年限、已使用年限、预计出售价格或转让价格等。对于重大固定资产处置，应当聘请具有资质的中介机构进行资产评估。
第35条 处置完成后综合部应当及时注销相关资产的卡片、台帐。
财务部应对已销固定资产及时取得销售发票和有关税、费票据，记录和汇报固定资产的销售情况，防止出现资产已处置而固定资产账面未注销的情形，同时要对固定资产的销售收入进行资金管理和监控。
第36条 固定资产捐赠是无偿产权转让，应严格履行报批手续，综合部填写《固定资产处置申请表》，注明处置方式为捐赠后报财务主管、分管副总审核、总经理审批，审批前方可办理捐赠手续。
第37条 企业办理固定资产捐赠手续，必须取得固定资产捐赠接收方的相关接收凭证，并作为财务部账务处理的凭证。财务部在处理捐赠固定资产账务时，应严格按照国家相关规定。
第7章 固定资产清查
第38条 为确保公司固定资产做到账实相符，公司综合部行政总务负责固定资产的清查盘点工作，清查盘点每年至少进行一次。
第39条 行政总务负责编制固定资产盘点方案、固定资产盘点表〔附件8〕。经综合主管审批后，向使用部门和财务部门传达盘点方案，进行人员的安排，发放盘点表，提前做好盘点的各方面准备。
第40条 在实地盘点时，应由综合部行政总务、财务部会计以及固定资产的使用部门人员共同参与，进行盘点。
第41条 盘点结果和差异应由综合部行政总务、财务部会计和固定资产使用部门3方签字确认。固定资产盘点表分别由综合部和财务部归档保存。
第42条 对企业固定资产的盘盈和盘亏，应由综合部行政总务分析差异原因，及时形成处理建议，落实责任人，填写《固定资产盘盈/盘亏处理审批表》并上报综合主管、财务主管、分管副总审核、总经理审批。
第43条 盘盈的固定资产，按照同类或类似固定资产的市场价，减估计折旧的差额计入营业外收入；对属于建设工程的，应冲减工程本钱。
第44条 盘亏及毁损的固定资产，按照原价扣除累计折旧、变价收入、过失人及保险公司赔款后的差额计入营业外支出；对属于建设工程的，应计入工程本钱。
第45条 对盘盈或盘亏的固定资产，由行政总务负责填制或注销固定资产卡片、台帐，财务部负责更改固定资产相关账务。
第8章 附那么
第46条 本制度批准后自公布之日起执行。
第47条 综合部负责本制度的制定、解释、修改、废除等工作。
资产管理制度7
设备动力部部长岗位职责
职责描述:
1、制定部门各项规章制度、管理制度、设备安全操作规程,负责安全培训教育,6S管理和企业文化培训;
2、强化设备动力部所属人员专业技术知识特殊工种、专业技术的课题培训,强化持证上岗、动火作业的特殊要求,安全防火、防爆、应急措施课题的培训;
3、设备动力部组织实施公司的工程建设管理,协调组织图审、工程变更、工程进度表计划和实施,图纸修改和文明施工的各项制度的建立、执行和核查工作,建立奖惩制度;
4、根据公司及生产要求,制定设备的制造及改造计划,把关方案策划、可行性分析、技术指导等工作;
5、全面统筹规划企业的技改计划,提高自动化率,降低能耗;
6、负责公司内部工程的日常监督,为工程的.招投标、监理、验收提供合理化建议;
7、建立、健全和完善公司设施设备、工程建设、固定资产、色标管理、认证文件、备品备件管理、闲置设备和设备报废等档案文件;
8、配合生产部、EHS部等其他部门工作的协调沟通,负责公司水电气洽谈事务,保障公司水电气的供应;
9、加强对部门员工的沟通协调工作,准确掌握员工的动态,建立部门的规章制度、管理制度,负责对部门人员工作效能的考核,建立合理有效的奖惩制度并监督实施,大力开展实施QC活动;
10、负责保障公司所有设施设备的运转正常;
11、负责仪器仪表使用、校验、检验、检修,设备的维修保养工作计划的编写并监督相关人员计划实施情况考核;
12、完成上级领导交办的其他工作。
任职要求:
1、本科及以上学历,机械、电气相关专业,年龄40岁以下;
2、5年以上相关工作经验,至少2年以上化工或制药企业管理经验,有GMP相关知识,设备制造、维修,设计等相关知识的培训;
3、熟悉土建工程图纸,建设结构,质量监控,工程管理,施工程序等系统建设规范及要求;对自动化控制系统和设备维修,机械制造,管理有一定的专业知识和工作经验;
4、熟悉CAD制图,建筑,管道,电气制图专业知识;机械加工件制图。及一定药品管理生产知识;
5、具备较强的管理能力;文字表达能力,责任感,工作能力;有良好的敬业精神和职业道德操守,有很强的感召力和凝聚力。
资产管理制度8
为加强学校的固定资产管理，提高固定资产的使用效益，更好地为教育教学工作服务，特制定本办法。
一、资产的范围、确认标准
一般设备单位价值20xx元以上，使用年限超过一年，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。有些资产单位价值虽未达到上述规定的标准、但耐用年限仍在一年以上的大批同类物资或少数使用价值高的物资，也作为固定资产管理。
二、固定资产的分类
1、房屋和建筑物。是指学校拥有所有权的'房屋、建筑物和其附属设施。房屋包括办公用房、教学业务用房、学生宿舍等；建筑物包括道路、围墙和学生运动场等；附属设施包括：房屋建筑物内的器材、通讯线路、输电线路、水气管道等。
2、专用设备。是指学校根据教学和业务工作的实际情况需要购置的各种具有专门性能和专门用途的设备。包括教学仪器、电器设备、电化教学设备和通讯设备等。
3、一般设备。是指学校用于业务工作的通用性设备。如办公设备、交通工具等。
4、文物陈列品。是指学校的各种文物和陈列品。如古物、字画、纪念品等。
5、图书。是指学校贮藏的统一管理使用的各种图书。图书馆（室）、阅览室的图书等。
6、其它固定资产。是指以上各类未包含的固定资产。实验室中玻璃仪器、药品属低质易耗品，不作固定资产管理。
三、 固定资产计价
固定资产计价标准有原始价值，重置完全价值和折余价值。根据学校业务活动和固定资产管理的特点，主要采用原始价值计价，在无法确定固定资产原值时，才采用重置完全价值计价。
1、购入、调入的固定资产分别按照实际支付的买价或出售单位的帐面原价（扣除安装成本）或调拨价及运杂费、包装费、安装费等记帐，购置车辆按支付的购置费及附加费计人购价之内。
2、自行建造的固定资产，按建造过程中，实际发生的工资、材料费用等全部成本记帐。
3、在原有的固定资产基础上进行改建、扩建的固定资产，按实际开支的改建、扩建费用，减去改建、扩建中的材料变价收入后的费用增加固定资产原价。
4、接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据捐赠者所提供的价值凭据记
四、本制度自公布之日起执行。
资产管理制度9
1、为加强学校固定资产管理，提高固定资产使用效益，结合我校实际，特制定本制度。
2、固定资产是指一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资作为固定资产管理。
3、对固定资产实行统一领导、分级负责、责任到人的`管理体制。
4、学校财务处对全校固定资产实施统一监督管理。其主要职责如下：
（1）拟订学校固定资产管理实施办法和规章制度；
（2）登记固定资产总分类明细帐簿；
（3）审核办理固定资产增加、调剂、处置等手续；
（4）组织学校的固定资产清查和统计工作；
（5）监督、检查固定资产管理、维护和使用情况；
（6）保管、养护固定资产；
（7）提出固定资产处置申请；
（8）检查、报告固定资产日常使用情况。
资产管理制度10
为加强学生会财务管理和固定资产使用效率，特制定以下管理办法：
一、学期初各部门报本学期日常和活动用品预算，办公室统一汇总后，报团委老师审批同意后方可执行，一般分批次进行。
二、日常用品的购买由办公室负责和统一管理；对于低值易耗用品的支出应在《日常用品领取登记薄》上登记。
三、已预算的活动用品的购买由各部门负责人负责，活动结束后及时把购买凭证和剩余物品上交办公室，能长期使用的物品办公室要在《固定资产登记一览薄》上登记，以掌握学生会全面的财务状况，各对应保管部门要在《固定资产使用状况登记薄》上记载财物使用状况，直至报废。
四、办公室收取发票后，应及时登记，报销后及时将报销款返还个人并要求收款人签字。
五、鉴于宣传部工作的特殊性，其所需物品一般以学期为单位集中购买。
六、临时开展的活动需购买物品的.，活动组织负责人应提前向主席提出申请，紧急情况可根据需要临时购买，但超过50元的须报经主席审批，经审批后方可进行。
七、固定资产的使用要严格履行登记手续，保管部门要切实履行保管职责，以发挥固定资产最大使用。
八、各部门的财务活动及物品使用均应严格遵守本规定。否则出现问题，后果由当事人承担全部责任。
资产管理制度11
(一)学校固定资产应实行分工管理，做到权责统一。教学设备、电化教学设备由教务处确定专人管理，房屋、建筑物和管理用具由总务处管理，一般家俱、器具在统管与分管的基础上实行定位置、定数量、定管理人员。
(二)学校必须建立固定资产的帐卡制度，做到学校根据每一件固定资产的不同特点设立帐卡，予以登记，使用单位或个人也要按品名登记明细帐卡，以便查对。
(三)学校房屋建筑物应合理使用与及时维修保养。
(四)对学校专用设备一是制定技术管理制度，定期检查、检验与修理，使其经常保持完好可用;二是做到不经批准不准拆改;三是专项设备管理人员必须娴熟操作技术，考试不合格者不能上岗;四是主要教学设备(含电教设备)、辅助设备和动力设备等要始终保持其成龙配套的完整体系;五是对精密机械仪器应制订操作规程、使用制度、维修保养与交接制度，各学科、各部门对此应组织协作共用，提高其利用率;六是要经常对师生员工进行爱护设备的教育，提高其爱护设备的责任感。
(五)对交通工具应妥善维修保养，围绕教育、教学、科研和经营管理工作需要合理使用，并建立有效管理制度，以杜绝不正之风。
(六)学校图书室的'管理应由教务处制定严格的管理制度，使其为教育、教学和科研服务，防止图书资料的损坏和丢失。
(七)其他财产也应区别不同情况，制定具体管理要求。
资产管理制度12
为公司固定资产管理制度的加强，明确部门及员工职责，现结合公司实际，特制定本固定资产管理制度。根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本固定资产管理制度。
一、固定资产管理制度的`标准
固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理制度。
二、固定资产管理制度的分类
固定资产类别 折旧计提年限 净残值率
1、房屋及建筑物 %
2、机器设备 1010%
3、运输工具 1010%
4、计算机设备 510%
5、办公家具及设备510%
三、固定资产管理制度的部门
根据内部控制制度，固定资产由设备部对生产设备及相关设备进行管理；由it部对计算机设备进行管理；由人事行政部门对办公家具及运输工具进行管理。
各具体管理部门应：
1、设置固定资产实物台帐，建立固定资产卡片。
2、对固定资产进行统一分类编号
3、对固定资产的使用落实到使用人
（机器设备落实到组）
四、固定资产管理制度的核算部门
1、财务部为公司固定资产的核算部门
2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐
3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理
4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物、卡一致。
五、固定资产管理制度的购置
1、各部门需购置固定资产，需填写“资本性支出申请单”
（格式后附1），由部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。
2、经批准后，由采购部门安排专人负责采购，填写“固定资产采购申请表”
（格式后附2），报经部门经理、生产部门经理、财务部及总经理批准。在此表中应详细填
资产管理制度13
为加强公司固定资产及低值易耗品，严格其购置、保管使用、内部转移和处置手续，保证固定资产及低值易耗品的安全及完整，提高其使用效率，特制定公司固定资产及低值易耗品管理制度。
一、固定资产及低值易耗品的管理
由办公室指派专人对全公司的固定资产及低值易耗品进行管理。
二、固定资产
固定资产是指企业单位使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在500元以上，并且使用年限超过一年的也作为固定资产。
三、固定资产购置审批办法
1、一般固定资产购置：各单位根据实际情况需要增加固定资产时，填写“固定资产购置申请单”，列明需购置固定资产的名称、规格、数量、计划价格、部门申请人、部门批准人、公司分管领导、总经理签批后，每月财务汇总上报董事长审批执行。
2、企业自制的固定资产或购入需要安装的固定资产，购建单位必须编制自制或安装领用材料、机件、人工等费用预算书，由办公室审核后，报财务部执行。
四、固定资产采购
办公室根据经董事长批准的固定资产购置计划单组织采购，购置的固定资产对外付款时，必须凭固定资产购置申请单和用款申请单，到财务办理付款手续。购置设备到货后，由资产使用部门组织有关人员对到货设备组织验收，点收数量及所附备品备件，查验质量，合格后由办公室开具“入库单”，再根据资产使用部门领用情况开具“出库单”，方可出库。
五、固定资产实物的管理
根据总公司固定资产核算标准，按照固定资产的经济用途将固定资产分为生产用固定资产和非生产固定资产两大类。
生产用固定资产是指直接服务于企业生产经营过程中的房屋、建筑物、机器、设备等。具体由资产使用部门负责资产的验收、编号、入库、保管、使用的管理工作。
非生产用固定资产主要指不直接服务于生产经营过程的各种固定资产。主要包括各种办公用资产（电脑、复印机等）、生活用资产（饮水机、空调、员工食堂的'设备设施等）、家俱类资产及非生产用建筑物。根据企业实际情况，办公用品固定资产由资产使用部门负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作；生活用固定资产及家俱由办公室负责落实资产的验收、编号、保管及使用工作。各部门建立固定资产的卡片帐，登记固定资产的名称、数量、存放地点，业务上由财务部指导建账，并将固定资产管理员名单报财务部及办公室备案，由办公室联合财务部对固定资产进行不定期抽查，保证帐、物、卡相符。对各部门由个人使用的实物固定资产必须登记造册，人员流动时，必须办理相关交接手续，防止实物流失。
六、固定资产内部转移
置业公司所属各部门之间因生产经营和管理需要，某项固定资产需从一个部门调整到另一个部门，必须填写“固定资产转移单”，经有关部门批准后，办理转移手续。转移单一式三联，一联调入部门，一联调出部门，一联交办公室固定资产负责人。
七、固定资产的清查盘点
各部门必须定期对本单位的固定资产进行清查，保证固定资产帐物相符。
在固定资产的清理和改造过程中，拆除的固定资产和废旧物资，由置业公司固定资产负责人对拆除下来的物资进行登记，能继续使用的转有关部门使用，不能继续使用的，填写废旧物资申请单，由总经理签字后及时处理。
八、低值易耗品的管理
低值易耗品是指不能作为固定资产的各种用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生产经营过程中周转使用的包装物。所有低值易耗品由财务部设置总帐，供应仓库设置备查账，各使用部门设置保管帐。各部门使用的低值易耗品经公司领导审批购入后，统一由办公室验收，材料会计登记低值易耗品备查账，并给领用部门开具“低值易耗品出库单”。各领用部门分别建立保管帐，并落实实物保管人。财务部门凭仓库验收单和低值易耗品出库单进行帐务处理。低值易耗品发生内部转移时，必须事先经单位材料会计及部门实物管理人签字后办理业务转移手续。低值易耗品发生报废时，由实物管理人和使用部门提出报废申请，列明报废低值易耗品名称、数量及报废原因，经有关领导鉴定批准后，通知实物管理人及会计办理出账手续。
九、库存材料的管理
材料和发票同时到达的采购业务，由办公室负责验收，合格后填写一式三联的入库单，办理入库手续。对于货到发票未到或分批供货的业务，办公室建立“来料登记备查账”，月底结帐时对货到发票未到的业务由会计办理暂估入库手续。单位领料时，统一由领料人填写领料单，详细注明领料用途，经领料单位负责人签字批准后到办公室办理领料业务。月末办公室将当月发生的入库单及出库单整理后，报财务部门进帐。办公
资产管理制度14
第一条固定资产定义
固定资产是指单价在20xx元以上，使用期限超过一年的房屋、机器、机械、运输工具、电子设备、办公家私、办公设备。
第二条本制度的适用范围
本制度适用于银怡集团及属下各中心的固定资产的计价、申购、验收、发放、管理、分类编码、调拨、损坏、报废、盘点等。
第三条固定资产计价
一、购入的固定资产按照买入价（含资产的本身价值、运输费、保险费、包装费、安装成本、税金等）计价。
二、自行建造的，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。
三、投资者投入的，按照评估确认或者合同、协议约定的价值计价。
四、接受捐赠的，按照发票帐单所列金额加上由企业负担的运输费、保险费、安装调试费等计价。无发票帐单的，按照同类设备市价计价。
五、在原有固定资产基础上进行改建的'，按照固定资产的原价，加上改建发生的支出，减去改建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。
六、企业购建固定资产交纳的固定税项计入固定资产价值。
第四条固定资产的购置
固定资产的购置应由使用人/部门提出申请，填写《固定资产申购/调拨单》，经中心负责人同意后，交采购部统一购置。
第五条固定资产的验收与发放
一、无论以何种形式增加的固定资产都必须按照验收程序办理交接验收手续。固定资产的验收由采购部、仓库、申请部门联合进行验收，填写《固定资产验收单》。工程类资产，如有需要工程部也要参与验收。《固定资产验收单》根据验收情况开具，完成后连同《请/付款单》、《采购申请单》、发票一并交财务中心、使用部门留存。
二、固定资产验收合格后，由仓库填写《直拨物料验收单》或《出仓单》，通知行政中心做好资产登记，建立标签、资产卡片，由使用部门到仓库办理领用手续。
第六条固定资产的管理
一、固定资产购置后归使用部门进行管理。使用部门必须通知行政中心新增固定资产，行政中心会同财务中心依其类别统一编号，并粘贴标签，更新固定资产明细帐。
二、财务中心建立资产卡片并归档。
第七条固定资产分类及编码
一、行政中心对固定资产进行分类编码，标签贴于资产显著位置。标签内容包括设备编码、名称、规格型号、购买时间、使用人、使用部门六项内容。标签是用于资产管理、盘查核实的重要标志，任何人不能将它撕下或破坏。
二、代码构成：一级代码+二级代码+三级代码+流水号。
第八条固定资产的盘查
一、每年6月、12月须进行对全集团的固定资产全面盘查工作（每年至少一次），具体日期以行政中心发文通知为准。固定资产的盘查，要做到帐、卡、物三者相符。
二、各中心文员作为部门资产管理人员，负责本中心资产的自查和盘点，并编制本中心的《固定资产盘点表》，报行政中心。
三、行政中心根据各中心的《固定资产盘点表》，会同财务中心对各中心资产管理情况进行全面检查及盘点。对各中心盘盈盘亏的资产，找出原因及责任人。如属管理不善等人为因素造成的，将追究当事人和管理者的.责任，并视具体情况赔偿损失。
四、盘查工作结束后，对盘盈的固定资产要查清来源，财务中心重新估价入帐；盘亏的固定资产由行政中心、财务中心查原因，分清责任，并提出处理意见报集团领导审批处理；必要时，财务中心需到财税局报备并作相应的账务处理。
第九条固定资产的调拨
一、中心内的资产调拨，资产需求部门填写《固定资产申购/调拨表》，经中心负责人同意后，方可进行调拨。
二、中心外的资产调拨，除按照上述要求完成外，还需报原资产所属中心负责人审批。审批通过后方可进行调拨。
三、所有资产调拨审批后，必须到行政中心进行资产调拨登记，重新做好标签及修改资产卡片信息；未在行政中心进行资产调拨登记的，资产原使用者未经批准擅自将固定资产调出、外借、交换、出租、变卖、拆套、串换的，公司将依法追究经济责任。
第十条闲置的固定资产要妥善处理并保持其完好状态
第十一条固定资产的报废、清理
固定资产的报废，由使用人填写《固定资产报废申请表》，由使用部门副总加具意见，由运行部/工程部检测确认该资产是否具有维修价值。其中电子设备的报废流程及相关管理规定按照《电脑设备管理办法》（银集行字[20xx]112号）执行。
总价值在1万元以下的固定资产，由使用中心负责人确认后可以报废；总价值在1万元（含）以上的固定资产，使用中心负责人确认后，报行政中心、财务中心、总裁审批后报废。
确认报废的固定资产，需要变卖的，由行政中心通过三家以上的废品回收站报价，价高者得；此过程必须有财务、行政中心参与。固定资产的报废或变卖，使用部门必须通知行政中心做好登记，更新固定资产台帐。
本制度自发文之日起执行，与原制度有不符之处，以本制度为准。
资产管理制度15
第一条目的
为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。
第二条范围
本规则所称固定资产包括运输设备、仪表、工具、办公设备、台式电脑、笔记本电脑、测试设备等。
第三条会计科目列帐原则
前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过20xx元者应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。
第四条管理职责
固定资产由使用部门提出申请、商务部负责采购、财务部列帐、行政部负责管理及保养。
第五条固定资产的增置
固定资产的增置由使用部门根据需要提出申请，注明厂家、型号、规格、价格及所需时间，报行政部汇总审核报总经理/副总经理批准后，由商务部进行采购。
第六条检验入库
1.固定资产采购完成后，由商务部会同使用部门按采购清单的内容对品种、规格、数量、性能、外观等进行检验。检验合格后，填写检验单，交库房管理员。
2.库房管理员根据检验单，物资采购清单办理入库手续，并通知固定资产管理人员登记编号。随产品及设备带来的说明书、合格证、保修单等标记与产品及设备一致的编号后原件交资料室留存，复印件随物保管、随物入库。
3.经检验发现规格、性能、质量、数量等不符时，应予拒收，但库房管理员可以办理临时入库手续，负责暂时保管。
第七条登记手续与编号
固定资产验收入库后，即归行政部管理。行政部负责管理固定资产的人员应会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。
同时填写'固定资产登记卡'一式二联，第一联送财务部门列帐，第二联行政部留存。财务部门应每月与行政部核对'固定资产登记卡'的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。
第八条盘点
行政部应会同财务部门每半年盘点一次。另应于每季就固定资产的`项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项。盘点后应填造'盘存单'注明盈亏原因，呈报总经理/主管总经理核决后，送财务部门一份，自存一份。行政部对于盘盈或盘亏除应出具盘点报告叙明原因呈总经理/副总经理批示。
第九条固定资产的维修与保养
行政部固定资产管理人员对报修设备应在48小时内送修，并于每季度第一个月10日前对所有设备检查、保养一次。
第十条固定资产移交、拨转处理
固定资产在公司内移交、拨转时，应由行政部让接收人员在'固定资产登记卡'上签认。
第十一条外借处理
固定资产外借，行政部应先呈总经理/主管总经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送财务部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及归还期限、保持原状、附属设备明细等。
第十二条闲置固定资产处理
行政部每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具'闲置固定资产明细表'，会同财务部拟定处理意见后呈报总经理/副总经理。
第十三条抵押资产的减损、外借处理
提供抵押借款的固定资产如有发生减损或外借时，财务部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，由财务部向贷款及抵押权登记标的物增减变更手续。
第十四条记录错误处理
(一)登记数据如因漏记、记错或记载不清者，登记人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。
(二)登记数据如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数据者一律由直接上级出具处理意见报总经理/主管总经理议处。
第十五条赔偿处理
固定资产管理人员、保管人、使用人有下列情况者，应赔偿相同金额并按照公司《员工奖惩管理条例》予以惩处:
(一)未尽保管责任或由于过失致使公司资产遭受被窃、被抢、损坏者;
(二)对所保管的公司资产未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者;
固定资产管理人员、保管人、使用人对所保管的公司资产有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者除赔偿相同金额外，公司将依法要求员工承担相应的法律责任。
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