分公司管理制度优秀15篇
在发展不断提速的社会中，很多地方都会使用到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。这些规则蕴含着社会的价值，其运行表彰着一个社会的秩序。想必许多人都在为如何制定制度而烦恼吧，下面是小编帮大家整理的分公司管理制度，希望对大家有所帮助。
分公司管理制度1
一、餐具、饮具、菜具、熟食容器应在餐后立即清洗消毒，做到使用一次，清洗消毒一次。
二、负责餐具消毒工作的专职人员应身体健康，工作认真、仔细。
三、餐具清洗消毒程序：热力消毒必须严格按一刮、二洗、三冲、四消毒、五保洁的程序操作；药物消毒必须严格按一刮、二洗、三消毒、四冲、五保洁的`程序操作。
四、消毒时间控制：
1、用具浸泡水中煮沸5分钟；
2、流动蒸气持续10分钟；
3、药物浸泡5分钟到达光滑、不油腻、无味为标准。
五、消毒完毕的用具、茶具应立即放于清洁的橱、柜内保洁，防止再污染。
六、泔水、剩饭菜应密封存放，日产日清。
分公司管理制度2
第一章 总则
第一条 为了进一步规范股份有限公司以下简称“总公司”及其分公司、子公司的组织行为，保护总公司和各投资人的合法权益，确保各分公司、子公司规范、有序、健康发展，根据中华人民共和国公司法以下简称“公司法”等法律、法规、规章、规范性文件及总公司章程的有关规定，结合经营发展的实际需要，特制定本制度。
第二条 本制度适用于总公司所属分公司及子公司。
第三条 本制度所称的子公司包括由总公司与其他投资人共同投资、且由总公司或子公司持有其50%以上的股份，或者虽然持有其股份比例不足50%、但能够实际控制的公司包括直接控股和间接控股。本制度所称的分公司是指由总公司或子公司投资注册但不具有独立法人资格的公司。
第四条 总公司作为子公司的股东，按公司投入子公司的资本额享有对子公司的资产收益权、重大事项决策权、高级管理人员含董事、监事和经理层的选择权和财务审计监督权等。分公司作为总公司的直接下属机构，总公司对其具有全面的管理权。
第五条 总公司对分公司、子公司实行集权和分权相结合的管理原则。对高级管理人员的任免、重大投资决策包括股权投资、债权投资、重大固定资产投资、重大项目投资等、年度经营预算及考核等将充分行使管理和表决权利，同时将对各分公司、子公司经营者日常经营管理工作进行授权，确保各分公司、子公司有序、规范、健康发展。
第六条 本制度旨在加强总公司对分公司、子公司资本投入、运营和收益的监管，监控财务风险，提高总公司的核心竞争力和资本运营效益。
第七条 分公司、子公司要依法自主经营、自负盈亏分公司要自计盈亏，在总公司的统一掌控、协调下，按市场需求自主组织生产和经营活动，努力提高资产运营效率和经济效益，提高员工的劳动效率。
第二章 经营管理
第八条 总公司将根据发展需要，对各分公司、子公司的经营、筹资、投资、费用开支等实行年度预算管理，由总公司根据市场及企业自身情况核定并下发各分公司、子公司的年度经营、投资、筹资及财务预算。预算在执行中如遇外部市场和企业内部经营环境发生重大变化，各分公司、子公司每半年可以提出年度预算的调整申请，经总公司审核确认后适当修改其相关预算指标。各分公司、子公司应确保各项预算指标的实施和完成。
总公司应依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各分公司、子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序。
第九条 分公司、子公司不具有独立的重大股权处置权、重大资产处置权、对外筹资权、对外担保权和各种形式的对外投资权。各子公司、分公司处置资产须事先向总公司作出详细的书面报告，经总公司批准后按有关规定处理。 分公司、子公司日常经营活动需要对外筹资、对外投资、自身经营项目开发投资及重大固定资产投资的，必须由总公司按有关审批权限和程序履行批准手续后，方可组织实施。
日常经营活动对外筹资如需增加时，应事先向总公司财务部提出申请，并明确说明所需资金数量、用途、投向、用款进度，经总公司按有关审批权限和程序履行批准手续后，由总公司财务部协调解决。属于资金拆借方式的，必须遵循有偿使用原则，计收资金使用费。
第十条 分公司、子公司必须根据总公司的相关规定和国家有关法律规定，规范日常经营行为，健全和完善内部管理工作，不得违背国家法律、法规和总公司的规定。
总公司应定期取得并分析各分公司、子公司的季度或月度报告，包括营运报告、产销量报表、资产负债表、利润表、现金流量表、向他人提供资金及对外担保报表等；
第三章 人事及薪酬管理
第十一条 子公司应依法设立董事会、监事会，但股东人数较少和规模较小的可不设立董事会和监事会，只设一名执行董事和一至二名监事。董事或执行董事、监事人选必须符合公司法和子公司章程任职条件的.规定。被委派担任子公司董事或执行董事、监事人员必须对总公司负责，承担相应的责任，并按总公司授权行使权力。
第十二条 子公司的经理包括总经理、副总经理由总公司提名并提请子公司董事会或执行董事任命和解聘，分公司的总经理由总公司直接聘任和解聘，分公司、子公司总经理必须对任职公司高度负责，必须具备充分行使职责和正确行使权力的能力，确保分公司、子公司经营管理工作规范有序进行。
第十三条 分公司、子公司的财务负责人实行总公司委派制。
第十四条 分公司、子公司录用员工一律实行公开招聘，招聘程序需符合总公司人事招聘相关制度的规定。
第十五条 分公司、子公司的总经理需定期向总公司总经理或主管领导汇报生产经营情况，每年年底向总公司董事会进行一次述职并提交书面报告。
第十六条 分公司、子公司执行总公司统一制定的薪酬管理制度、考勤管理制度以及相关绩效考评办法。分公司、子公司总经理的薪酬由总公司确定，其他人员的薪酬由分公司、子公司总经理根据总公司薪酬管理制度提出建议方案，经总公司人力资源部门审核确认并报总公司总经理批准后执行。
第四章 财务管理
第十七条 分公司、子公司适用总公司制定的各项财务管理制度。所采用的会计政策及会计估计、变更等应遵循总公司的财务会计制度及其有关规定，并按照总公司编制合并会计报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和提供会计资料。其会计报表同时接受总公司委托的注册会计师的审计。
第十八条 分公司、子公司总经理在组织实施所在公司的财务活动中接受总公司的监督和业务指导，主要职责如下：
1．组织实施所在公司的经营计划和投资方案
2．组织实施所在公司的财务预、决算方案；
3．组织实施所在公司的采购、销售计划；
4．支持并保障所在公司的财务会计人员依法履行职责；
5．在权限范围内所在公司日常财务收支及重大财务收支的审批；
第十九条 未经总公司批准，分公司、子公司不得向其他企业和个人借支资金以及提供任何形式的担保包括抵押、质押、保证等。
第二十条 分公司、子公司的财务会计核算必须依法、真实、准确、及时、规范，不得弄虚作假，不得虚列或少列收入，不得虚摊、不摊或少摊成本、费用。
第二十一条 分公司、子公司必须按月编报会计报表并在次月10日前上报总公司。分公司、子公司向总公司报送的会计报表和财务报告必须经分公司、子公司财务负责人和总经理审查确认后上报。分公司、子公司的财务负责人和总经理要对本公司报送的会计报表和财务报告的真实性负责。
第五章 重大事项管理
第二十二条 各分公司、子公司应及时向总公司相关负责人报告重大业务事项、重大财务事项等重要文件。分公司、子公司对以下重大事项应当在发生后及时报告总公司董事会：
1．重大诉讼、仲裁事项；
2．重要合同借贷、委托经营、受托经营、委托理财、赠予、承包、租赁等的订立、变更和终止；
3．重大经营性或非经营性亏损；
4．遭受重大损失包括产品质量，生产安全事故；
5．重大行政处罚；
6．关联交易；
7．证券交易所规定的其他事项。
第二十三条 分公司、子公司的负责人是所在公司的信息报告第一责任人，同时各分公司、子公司应当指定专人作为指定联络人，负责向总公司董事会秘书和董事会办公室报告信息。
第二十四条 各分公司、子公司的负责人应当督促所在公司严格执行总公司制定的信息披露事务管理和重大事项报告制度，确保所在公司发生的应予披露的重大信息及时以书面形式报告总公司董事会秘书和董事会办公室。
第二十五条 内幕知情人员对总公司及分公司、子公司未公开信息负有保密责任，不得以任何方式向任何单位或个人泄露尚未公开披露的信息。
第六章 审计监督
第二十六条 总公司设立审计部，对公司董事会负责。各分公司、子公司应接受总公司的审计监督，积极配合总公司审计部门完成总公司指令的各项审计工作，任何单位和个人不得拒绝、阻碍总公司审计人员依法执行审计任务，不得打击报复审计人员。
第二十七条 总公司审计部每年定期或不定期的对各分公司、子公司进行审计。以便于总公司对各分公司、子公司的经营状况及经营者的工作业绩做出全面评估，并及时了解分公司、子公司的重大事项。
第二十八条 各分公司、子公司对外签订的重大经济合同必须报备总公司审计部门，审计部门要不定期向分公司、子公司了解重大经济合同的执行情况。重大经济合同包括但不限于以下几个方面：
1．固定资产购买、建造和装修改造合同及预算和决算书；
2．对外投资包括股权投资和债权投资合同；
3．与其他投资人合作项目开发合同；
4．借款及其他方式融资合同；
5．任何形式的对外承诺、担保、财产抵押和质押合同；
6．重大资产处置合同，包括股权转让、重大财产转让、租赁等合同。
第七章 特别审批事项
第二十九条 分公司、子公司发生下列事项，应事先获得总公司批准：
1．购买或出售资产；
2．对外投资含委托理财、委托贷款等；
3．提供财务资助；
4．租入或租出资产；
5．重大经济合同；
6．债权或债务重组；
7．研究和开发项目的转移；
8．总公司认定的其它事项。
第八章 附则
第三十条 各分公司、子公司必须按本制度规定认真履行有关事项的申请和报告职能，切实完善经营管理工作，并接受总公司的监督检查。总公司制定的各项制度规定，分公司应当遵照执行。
第三十一条 本制度由总公司董事会制订并修改；由总公司董事会负责解释，自总公司董事会审议通过后生效。
第三十二条 本制度与国家有关法律、法规和公司章程相抵触时，以相关法律、法规和公司章程的规定为准，本制度未尽事宜，按照国家有关法律、法规、规范性文件和公司章程的规定执行。
分公司管理制度3
第一章总则
第一条为规范公司的合同管理工作、满足合同管理工作需要，实现公司合同管理的制度化，预防和减少合同纠纷的发生，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国合同法》和有关的法律、法规，结合公司实际情况制定本办法。
第二条本办法适用于公司及公司下属单位的一切合同管理活动。
劳动合同的管理按照上级劳动人事部门的有关规定执行，借款合同、财产保险合同按公司财务部门要求执行。
第三条本规定所称合同，是指公司在经营管理活动中，与其它平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。
第四条本办法所称合同管理，是指公司制定和修改有关合同管理制度以及对合同的订立、审查批准、履行、变更与解除、纠纷处理等进行监督、检查与考核等全过程的管理活动。
第五条合同经办部门负责本部门合同的订立和管理工作，实行“谁订立，谁负责”和“谁主管，谁负责”。主要职责为：
1、负责组织本部门职责分工范围内的合同谈判，拟定合同条款；
2、全面准确地填写合同条款，必要时组织进行合同评审。办理合同送审、报批、盖章及送交存档手续；
3、负责合同履行跟踪，追踪合同标的的内外质量，收集使用单位意见；
4、及时妥善办理合同的变更或解除事宜，并报管理规划部和有关领导审查、批准；
5、及时向合同管理部门报送合同正本、招投标文件以及合同有关的各种纪要、变更澄清等资料，及时反映合同履行中出现的法律问题；
6、参与合同纠纷的调解、仲裁或诉讼，负责提供有关的一切资料；
7、安排专人负责合同管理工作，及时做好本部门合同副本及有关文件的归档工作，建立本部门合同台账；
订立合同，如涉及公司内部其他单位的，应事先在内部进行协商，统一意见，然后签约。对于涉及多个部门或难以确定由哪个部门作为合同经办部门的，由与该项业务最相近的部门负责，或由与该项业务最相近的上级主管领导确定哪个部门作为合同的经办部门。
第二章合同管理部门
第六条管理规划部为公司合同管理的主管部门，统一管理公司的合同工作。其主要职责是：
1、负责拟定、修订合同管理制度，并组织实施；
2、组织宣传贯彻《合同法》及相关法律法规，组织对各业务部门合同经办人的培训；
3、参与公司对外订立重大合同的谈判；
4、参与标书评审和合同评审；
5、对合同订立、变更及解除进行审查把关；
6、负责公司本部及所属各单位的各类合同执行情况的监督检查；
7、负责公司合同专用章的管理；
8、负责公司合同台账、合同档案的建立和管理；
9、协调单位内部和外部合同关系，对合同纠纷依法申请仲裁或诉讼；
10、合同管理中需要解决的其他问题。
第七条公司财务部是合同财务监督部门，主要职责：
1、负责从财务角度审查和监督合同的订立和履行情况，注重在价格、结算方式、票据等方面进行审查把关；
2、负责发票的审查、签收、签发。核对发票金额和合同金额、发票内容与合同内容是否一致；合同批准程序是否符合规定，程序不完备的，拒绝付款；
3、负责按合同结算条款收、付款；
第八条其他相关单位的职责：
1、申购单位负责向管理部门提供本单位所需物品的规格、型号、数量、质量、时间要求等；需要进行工程建筑施工的单位，负责向主管部门提供包括维修、改造、新建、扩建工程建设的需求报告；
2、质量验收小组负责对购进机器设备、材料、燃料等进行验收，并出具验收报告；
3、验收单位负责对验收合格的机器设备、材料、燃料等办理入库手续；
4、配合管理规划部进行重大合同审查或评审，并签署审查或评审意见；
第三章合同的订立
第九条订立合同应严格按《中华人民共和国合同法》的要求及本办法的有关规定，必须遵循“平等、自愿、公平”的原则。
第十条合同订立的程序
1、顾客提出要约邀请的合同订立程序
资信审查—→接受要约邀请—→合同填写—→审查—→批准—→签章。
2、我方提出要约邀请的合同订立程序
对方资信情况审核—→要约邀请—→要约信息反馈—→合同填写—→审查—→批准—→签章。
3、通过招标订立合同的程序
市场调查—→标书制作、发放—→接收投标—→评审—→定标—→订立合同—→审查—→批准—→签章。
4、设备、材料、物资买卖合同的订立程序
计划准备—→考察小组对标的咨询（质量、价格、售后服务等）—→资信审查—→技术或商务谈判—→草拟合同文本—→审查—→批准—→签章。
第十一条合同签订内容一般包括以下条款：
1、当事人名称（或姓名）、住所、法人代表人姓名及职务、开户银行及账号；
2、标的或标的物（指货物、劳务、工程项目等）名称、型号、规格等；
3、数量和质量，包括适用规范、质量标准和检测方式等；
4、价款或酬金；
5、履行的期限、地点和方式；
6、违约责任；
7、合同争议的解决方法；
8、合同订立的时间、地点；
9、根据法律规定或合同性质应当具备的其他条款。
对数量、质量、履行期限限和方式等有特殊要求的，应当在合同中予以特别明确。
第十二条合同内容应符合下列要求：
1、主体合格、标的明确、手续完备；
2、条款齐全、意思表示真实；
3、文字清晰、语言规范；
4、无矛盾条款、无空白条款。
5、数据电文合同信息可以调取以备日后查用，有可靠的方法保证信息自首次以最终形式生成并保持完整性，同时可以将信息展示。
6、订立合同，如涉及公司内部其他单位的，应事先在内部进行协商，统一意见，然后签约。对于涉及多个部门或难以确定由哪个部门作为合同经办部门的，由与该项业务最相关的部门或该项业务最相关的上级主管领导，确定哪个部门作为合同的经办部门。
第四章合同的审查
第十三条合同订立前，合同承办部门应当审查对方的资信状况和履约能力，内容包括：
1、社会信誉（近三年是否有重大违约，是否涉及重大经济纠纷或经济犯罪案件等）和履约能力（如生产能力、支付能力、运输能力等）；
2、审查营业执照是否真实、有效；
3、核实对方的资产（资金）证明；
4、审查合同对方的资质等级证书；
5、审查法人证书及法人委托证书；
6、根据合同性质需要审查的其他内容。
合同对方当事人的资信、履约能力有瑕疵或其委托代理人无有效授权的，不得与其签订合同。
第十四条经办部门组织对合同进行业务性审查，审查的内容为：
1、对方当事人是否具有签约主体资格；
2、是否各方谈判、协商的一致意见，是否符合决策部门的决策意见；
3、是否违反公司的规章制度；
4、是否超越业务权限；
5、语言是否准确、通顺。
第十五条合同管理部门对合同进行合法性审查，主要内容包括：
1、合同签订主体是否符合法律规定；
2、条款是否违反法律、法规和司法解释的规定；
3、条款是否有冲突；
4、条款是否有歧义；
5、条款是否有效维护我公司合法权益；
6、条款是否完备。
管理规划部对合同严密性可进行监督审查。
第十六条提交管理规划部审查的合同应符合下列要求：
1、经办部门已经对合同进行了业务性审查，涉及财务事项的已经经过财务部门审查；
2、合同当事人均未在合同合同上签字盖章；
3、合同约定的'内容尚未实际履行；
4、需要同时附送的材料完备；
第十七条合同管理部门审查的期限为在收到合同后的3个工作日内完成，并视情况提出法律意见或解决问题的方案，业务紧急的，因尽可能满足业务部门的时间要求，业务特别疑难的，应合理延长审查时间。
第十八条合同管理部门审查后，出具书面法律意见书，对存在的问题进行分析，对风险做出判断，并视情况提出防范或降低风险的对策。该意见不是最终的决策意见，而是业务部门做出决策的重要参考。
第十九条合同报送法人代表或授权代表批准时，必须将法律意见书做为附件一并报送，根据批准人的要求对采纳部分和不采纳部分进行说明，经办部门合同存档时也应将法律意见书一并存档。
第二十条同一内容合同一般审查一次，由经办部门对采纳部分进行修改，特殊情况需要再次报送审查的，最多进行两次，审查人对合同文本和审查意见一并保存。
第二十一条审查人对合同审查中涉及到的商业秘密负有保密义务。
第五章合同的批准
第二十二条公司总经理受董事会及董事长的委托，全权处理公司的各类业务，代表公司对外签订合同。公司其他人员对外订立合同，应得到公司总经理的授权并在授权范围内对外订立合同。
第二十三条以公司名义签订的合同，合同承办部门应做好履行合同批准的程序：
1、工程承包合同：
公司本部土建工程、设备安装工程的承包合同，由公司预算人员审核总造价后，经主管副总经理批准后（金额较大的递交班子会讨论通过）由公司总经理授权副总经理签订合同。
2、销售合同：
公司销售合同，必须注明单价、供货数量、供货时间、回款时间、回款方式等，由公司总经理授权主管销售副总经理签订有关合同。
如遇索赔、善后处理等有关事宜，必须经合同主管部门和其它合同监督部门讨论后报班子会通过。
3、采购合同：
公司本部大宗物资、设备及其配件的采购经物资部负责招投标后，再报主管副总经理批准（金额较大的递交班子会讨论通过），最后由公司总经理授权副总经理签订合同。
4、其它各类合同批准程序：
公司本部以公司名义签订的其他各类合同，经合同业务部门拟定后，报主管副总经理批准后，有必要时递交班子会讨论通过，由公司总经理授权签订有关合同。
第二十四条公司所属法人单位以其公司名义订立外协工程合同，应严格按公司“外协工程管理规定”有关内容订立。
第二十五条以公司名义对外订立合同应当使用合同专用章，以其他各种公章签订合同对本公司不发生效力，除非公司追认。违反规定签订合同的追究有关人员责任。
第六章合同的履行
第二十六条合同依法成立，即具有法律约束力。一切与合同有关的部门、人员都必须本着“守合同、重信用”的原则，严格执行所规定的权利义务，确保合同实际、全面地履行。
第二十七条公司合同实行合同履约责任制，部门及单位一把手是合同履约的第一责任人，第一责任人对合同的全面、正确履行负责。
第二十八条各签约单位、签约人应随时了解、掌握合同的履行情况，发现问题及时处理或汇报。应当积极妥善地行使抗辩权、代位权、撤销权、留置权，否则致使合同不能履行或不能完全履行，给公司造成损失的，要追究有关人员的相应责任。
第二十九条根据合同性质，合同执行部门应按照合同约定的标的物的数量、质量等进行验收，对不符合合同约定的，应在法定或约定的期限内向对方当事人提出书面异议，并督促合同对方继续履行。
第三十条对于公司为付款方的合同，支付合同价款时，须经公司领导审批签字。未经合同主管部门及公司领导签字，财务部门应不予付款。
第三十一条对于公司为付款方的合同，支付最后一笔合同款项时，合同执行部门应填写合同履行终结报告，送管理规划部终止合同。
第七章合同的变更与解除
第三十二条在合同履行过程中遇到困难，各单位应尽一切努力克服，尽力保障合同的履行。如实际履行或适当履行确有不可克服的困难而需要变更、解除合同时，应在法律规定或合理期限内与对方当事人进行协商。
第三十三条对方当事人提出变更、解除合同的，应从维护本企业合法权益出发，从严控制。
第三十四条合同需要变更、解除，合同执行部门应向合同主管部门提交经本部门负责人签字的书面报告，经管理规划部门审查出具意见后，报法人代表或授权代表签字同意后方可变更、解除。经办部门应及时采取补救措施，尽量减少由此造成的损失。
第三十五条合同变更、解除必须采取书面形式。
第三十六条合同执行部门应将变更、解除合同的各种文件、纪要、信函等原件报送合同主管部门。
第七章合同纠纷的处理
第三十七条发生合同纠纷时签约单位应在24小时内到合同主管部门提交书面报告，并根据实际情况，提出相应的解决以及应对办法；
第三十八条合同纠纷原则上由签约单位负责处理，签约人对纠纷的处理必须具体负责到底。涉及公司内多个单位的，或签约单位处理不了的，报主管领导协调处理。
第三十九条对经协商仍无法解决的合同纠纷，经总经理同意，可提交上级主管机关、仲裁部门或人民法院依法处理。
第四十条合同纠纷的提出，及与对方当事人协商处理纠纷的时间，应注意不超过法律规定的时效，并考虑有仲裁或起诉的足够时间。
第四十一条合同管理部门处理经济纠纷前，有关签约单位必须提供下列证据材料（原件或复印件）；
1、合同的文本（包括变更、解除合同的协议）以及与合同有关的附件、文书、电报、图表等；
2、送货、提货、托运、验收、发票等有关凭证；
3、产品质量标准、样品或鉴定报告；
4、货款的承付、托收凭证，有关财务帐目；
5、有关违约的证据材料；
6、其他与处理纠纷有关的材料。
第四十二条合同纠纷经双方协商达成一致意见的，应订立书面协议，由双方代表签字并加盖合同专用章。
第四十三条合同纠纷处理或执行完毕的，应及时通知有关单位，并将有关资料汇总，统一交合同主管部门归档，以备查考。
第八章合同的管理
第四十四条公司本部各职能部门订立的合同，正本由合同主管部门保管，其副本由各职能部门保管。
第四十五条以公司名义鉴订的一切合同，如采购合同、销售合同、租赁合同、保险合同、工程承包合同及其招投标文件的正本由合同主管部门保管，其副本由财务部及相关部门保管。
第四十六条公司对对外订立合同的人员，属于职务代理的按本办法第五章授权权限执行，属于总经理特别授权的，按一事一委托的原则，由总经理在办公会上授权委托，记录人需将内容写入记录。不经授权的人员一律无权对外订立合同。
第四十七条各授权委托人在被授权的范围、期限内，代表公司对外订立合同，不得将代理事项自行转委托他人代理。
第四十八条发生特殊情况，须外带合同专用章的，须经法定代表人批准，并按规定办理登记手续。
第四十九条合同专用章的使用应建立台帐，合同专用章如遗失或被盗，除应立即通知有关部门外，还应登报挂失。
第五十条一般情况下，公司不为其他单位和个人提供担保，特殊情况下，公司需为外单位提供担保的，需经总经理办公会议通过，总经理签字批准，并加盖公司印章。
第五十一条合同主管部门对公司所属各单位的合同管理情况进行不定期的检查，对合同履行情况进行监督。对合同管理较差，达不到本办法要求但未造成严重后果的，由公司予以通报批评，并限期改正、改进；由于个人原因造成合同履行困难或造成损失的，由公司追究相应责任，并视情况给予经济处罚；造成重大经济损失的，依法追究法律责任。
第九章附则
第五十二条本办法由管理规划部负责解释和修订。
本办法没有规定的，以合同法、相关法律法规及本公司其他相关的规章制度为依据。
第五十三条本办法自下发之日开始执行，原《合同管理办法》同时废止。公司下发的其他文件对合同管理与本办法有抵触的，以本办法为准。
分公司管理制度4
一、食堂效劳对象是本公司员工。
二、食堂工作人员取得健康证方可上岗操作。
三、食堂工作人员要认真学习业务知识和烹调技术，不断提高饭菜质量和效劳水平，确保员工按时用餐。
四、严格执行？中华人民共和国食品卫生法？，食品从原料到成品实行“四不〞制度，成品实物“四隔离〞。
五、食堂环境卫生采取“四定〞方法：定人、定物、定时、定质量，划片分工，包干负责。
六、食堂工作人员个人卫生做到“四勤〞：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理发；勤洗衣服、被褥；勤换工作服。
七、员工要自觉遵守食堂秩序，购置饭菜按序排队，文明用餐。
八、保持餐厅清洁、枯燥。剩饭剩菜应倒入指定桶内，不得随地乱吐。
九、食堂工作人员用餐必须与员工相同，不得另做饭菜。
十、实行民主管理，自觉接受员工监督。
分公司管理制度5
股权分置改革后，中国证券市场呈现井喷行情，连续上涨。受巨大财富效应的吸引，证券市场的利益各方对盈余数字史无前例地关注，盈余管理再次成为国内外经济学、会计学和财务管理领域的一个热门研究课题。盈余管理实际上是企业管理人员通过有目的地控制对外财务报告过程，以获取某些私人利益的“披露管理”。
一、中国上市公司盈余管理的动机
（一）报酬契约动机
不论薪酬是与业绩挂钩，还是与国有资产的保值增值相联系，还是由控股股东发薪，用来反映经营者经营业绩的会计盈余信息是非常重要的，上市公司管理层有动机进行盈余管理。
另外，报酬有显性报酬与隐性报酬之分，前者即为公开的年薪，后者则多指非金钱的好处，如声望、政治前途、公款消费的机会等，尤其当上市公司是国有股占控股地位的时候，薪酬制度与人事制度缠绕在一起，对上市公司的管理人员而言，声望和政治前途也许是他们更为看重的报酬。当然，这些隐性报酬与公司业绩呈正相关，而评价管理人员业绩的重要依据是会计盈余，故在隐性报酬的驱动下，上市公司管理层也有动机进行盈余管理。
（二）首次公开发行股票（IPO）
在中国特有的额度制下，仅有少数企业可以获准发行股票，并且企业过去的经营业绩是一个很重要的考虑因素。故为了取得上市资格，公司有进行盈余管理的动机，尤其是经营业绩不佳的公司，通过某种手段获得了上市资格，更需要通过盈余管理来获得良好的经营业绩。另外，一旦获准发行股票，公司过去的经营业绩又会直接决定或间接影响股票的发行价格与股票的顺利发行，盈余管理显得更为重要。财务包装作为公司在IPO之前的一个重要环节，公司完全有机会在财务包装的过程中进行盈余管理。
（三）配股动机
中国上市公司取得上市资格后，最大的受益是能从证券市场上直接融资。尽管证监会制定的配股政策有一演变过程，但始终包含着对会计盈余指标的要求。
配股价格的高低关系到上市公司筹集资金的数额以及顺利与否。业绩优良公司的配股价格无疑可以定价高一些，配股成功的可能性更大一些。为了提高配股价格，上市公司也会进行盈余管理。
（四）防亏或扭亏动机以及保牌动机
上市公司一旦带上ST的帽子，筹资难度就会加大，资金成本也会上升，甚至暂停上市，在壳资源珍贵的情况下，意味着壳资源的丧失。所以第一年亏损的公司，扭亏或防止连亏是重要目标，若扭亏无望导致第二年亏损，第三年则是无论如何也不能亏损，为了实现上述目标，上市公司盈余管理行为产生。
（五）银行借款动机
由于历史原因，中国企业间接融资主要依赖于银行，直到上市后开辟了直接融资渠道，上市公司的资产负债比率才有所降低。随着金融体制改革的进行，各商业银行的信贷风险意识普遍加强，公司的经营业绩和财务状况无疑是控制信贷风险的重要因素。上市公司因为是中国企业中的佼佼者而被选中上市的，故相对于非上市公司，更容易拿到银行贷款。但对于扣上ST帽子的上市公司以及亏损公司而言，取得银行贷款则要困难得多。另外，这些亏损公司或ST公司直接融资已不可能（不能满足配股要求），故从筹资角度考虑，免亏或避免跨入ST行列是经营业绩不佳公司的首要目标，盈余管理则是实现其目标的重要手段。因而银行借款动机只是上市公司盈余管理的间接动机，且出于此动机的上市公司数目较少，多为业绩不好的上市公司。
（六）高级管理人员的变动
高级管理人员的变动涉及到责任的交接和奖金等报酬的确定，管理人员有可能利用职位便利进行盈余管理。
（七）市场动机
市场动机包括：1.改善二级市场形象。证券市场上，现任的大股东和上市公司的管理层更清楚公司资产的质量和发展前景，相对于潜在的投资者而言，他们拥有内幕信息。通过盈余管理，释放出业绩良好的信号，以达到改善二级市场形象的目的。2.便于二级市场炒作。中国股市发展仍处于不成熟阶段，二级市场投机盛行。上市公司和机构投资者串通，通过盈余管理将利润做高，股价同步炒高，再借新制度实施之际，将以前有水分的利润挤出来。3.为购并增加筹码。由于上市资格的不易取得，众多的非上市公司试图通过购并达到借壳上市的目的。购并谈判中最关键的是购并价格，业绩优良的上市公司的股权无疑可以卖一个好价钱。故上市公司有可能为购并增加筹码而进行盈余管理。
二、上市公司盈余管理的手段
在中国特定的制度背景下，中国上市公司盈余管理的手段多样，本文主要讨论会计管理手段，即上市公司依靠自身力量在会计准则允许的范围内及空白规范领域进行的盈余管理。
（一）应收账款管理
由于新制度给予上市公司坏账核算方法的选择权，盈余管理的空间加大；另外，应收账款与公司的销售收入密切相关。在经济环境竞争日趋激烈的情况下，赊销政策（包括信用期，折扣率等）的放宽或收缩，无疑会影响到销售收入的变动，自然也会引起利润的波动。这属于公司的真实盈余管理，很难被外部信息使用者察觉。
（二）存货管理
存货跌价准备的提取，避免了残次冷质存货通过“待处理财产损失”科目长期挂账的做法，能有效地降低公司资产的经营风险，但也带来了新的盈余管理手段。
（三）折旧管理
上市公司只需要调整固定资产的折旧年限，就可以达到盈余管理的目的。由于上市公司的固定资产一般比较大，想在折旧上做文章的也多，因此，每年注册会计师在对公司固定资产科目进行审计的时候，主要关注固定资产的折旧政策和估计是否变更，并对折旧额进行测试，防止公司多提或者少提折旧来调节利润和资产。如今，新准则要求公司对固定资产折旧年限、方法及预计净残值至少每年复核一次，只要与原估计有差异时，就应当调整固定资产的折旧年限与净残值，并且调整的`方法采用未来适用法，不用追溯调整。因此，上市公司只要找到证据证明其固定资产使用寿命与原估计有差异，就可以进行会计估计变更，对业绩进行调整，从而达到操纵利润的目的。
（四）长期投资管理
上市公司可以利用长期投资核算方法的变更来进行盈余管理：在子公司亏损时多采用由权益法向成本法变更，而在子公司盈利时实行由成本法向权益法的变更，从而增加公司的账面利润。
（五）不良资产管理
公司的资产中，三年以上的应收款项、待摊费用、递延资产及待处理财产损失基本上不具备盈利能力，资产的质量较差，这四个项目统称为不良资产。其中，三年以上的应收款项的账龄已远远超过正常的信用期，收回的可能性极小，具有潜在亏损的可能；待处理财产损失是在财产清查过程中查明的各种材料、库存商品、固定资产的盘亏和毁损，其经济实质是经营过程中已发生的损失和费用，根本不可能为公司带来未来的经济利益。若处理三年以上的应收款项和待处理财产损失，必然引起当期利润的下降。上市公司出于某种动机意图增利时，往往将上述两者不予处理，仍放在资产负债表中，此种做法也称潜亏挂账。潜亏挂账多为濒临亏损的上市公司和扭亏的公司使用，以达到当期增加利润的目的。
（六）各项准备管理
存货跌价准备、长期投资减值准备、短期投资跌价准备均无确定标准，这些成为中国上市公司盈余管理的新兴手段。
（七）借款费用管理
新《借款费用》准则给公司进行借款费用盈余管理指引了道路。新准则规定，如果相关资产的购建或生产占用了专项借款之外的一般借款，被占用的一般借款的利息支出允许计入资产。根据新准则，公司可能在一般借款的利息支出和符合资本化条件的资产上打主意。例如，企业如欲提升业绩，需要扩大利息资本化范围，则可以采用一定的手段使专项借款之外的一般借款的利息支出符合计入资产的要求，另一方面，将已完工的固定资产长期作为在建工程核算，这样既延长了利息支出计入资产的时间，又减少了折旧的计提，从而达到操纵利润的目的。
（八）其他业务利润管理
其他业务利润是从主营业务以外的营业活动中取得的，其金额一般小于主营业务利润。但根据中国上市公司年报披露，其他业务利润在利润总额中所占的比例日趋上升，某些上市公司的其他业务利润甚至是主营业务利润的若干倍，其他业务利润正成为上市公司盈余管理的重要手段。
（九）营业外收支管理
营业外收支是与经营活动无关，且不经常发生的利得或支出。营业外收入多源自于出售或转让固定资产和无法支付的应付款项等。债务担保支出正成为营业外支出的内容之一。由于担保负连带责任，债务人若无力偿还，担保人替债务人偿还，其再向债务人追偿。但鉴于债务人本身财务状况不佳（不然何以会无力偿债），担保人代替偿还的款项的收回性值得怀疑，这也往往取决于对债务人偿还能力的判断，并进而决定这笔债务担保支出是进入“营业外支出”还是“其他应收款”。由于涉及到判断问题，上市公司有机会进行盈余管理以实现其目的。
（十）研发费，广告费，资本支出管理
这三项支出不但金额较大，而且均真实地影响公司的经营。故对这三项支出的管理属于真实盈余管理。减少这三项支出将增加公司当期利润，但潜在地损害公司将来的竞争能力，相对于披露盈余管理而言，成本高，公司必须在短期和长期利益中均衡。真实盈余管理很难被察觉，但中国上市公司研发费普遍不高已是一个不争的事实。随着上市公司广告费投入的日趋增加，广告费的摊销将出现创新。
（十一）潜亏挂账管理
中国上市公司往往将三年以上的应收款项、待处理财产损失等潜在的亏损资产长期挂账，待时机成熟，进行一次性处理，这种方式也称为大清洗，多用于上市公司的亏损当年。潜亏挂账处理的另一方式是利用资产评估消除潜亏。许多企业，特别是国有企业，往往在股份制改组、对外投资、租赁、抵押时，通过资产评估，将潜亏确认为评估减值，冲减“资本公积”，从而实现盈余管理目的。
（十二）无形资产管理
新准则一改旧准则无形资产研发支出全部计入管理费用的原则，新《无形资产》准则将企业的研发划分成两个阶段，并允许开发支出予以资本化，即将开发支出归入无形资产中定期进行摊销，和以前全部计入管理费用相比，大大降低了对当期利润的冲击。因此，允许开发支出资本化无疑会增加科技及创新类企业的利润调节空间。虽然新准则对公司的研究阶段和开发阶段的定义进行了区分，但是，在实际操作中，由于无形资产研发业务复杂、风险大，将很难明确划分研究和开发两个阶段。因此，公司如何划分研究阶段和开发阶段也就决定了研发支出费用化和资本化的分界点，从而达到了操纵业绩，进行盈余管理的目的。再者，新准则中对无形资产的摊销不再仅仅局限于直线法，并且摊销年限也不再固定。因此，企业可能会通过调节无形资产的摊销年限或方法来进行盈余管理。通过减少摊销年限和加速摊销来提高公司的业绩，或者以相反的手法来降低业绩，达到盈余管理的目的。
（十三）债务重组或非货币易管理
新债务重组或者非货币易准则可能使公司盈余管理成本降低。原《债务重组》准则不允许债务人将债权人的让步确认为重组收益，《非货币易》也规定以换出资产的账面价值来确认换入资产的账面价值。而新准则中的债务重组交易将以公允价值计量并允许债务人确认重组收益、非货币易中以公允价值确认换入资产并确认置换收益等。上市公司的控股股东很可能会在公司出现亏损的情况下，或者出于维持公司业绩或者配股的需要，通过债务重组确认重组收益或者与上市公司以优质资产换劣质资产的非货币易来改变上市公司的当期损益。此外，对于公允价值的确认问题也是一个操纵点。在发达的市场条件下，公允价值比较容易确认，但是在市场不充分的情况下，如何确认公允价值则是一个难题。
（十四）应计项目管理
现行会计是以权责发生制为基础理论，虽然较好地解决了收入与费用的配比问题，但产生了很多待摊项目和应计项目，企业可以通过提前确认收入和递延确认费用来调增利润；反之推迟确认收入，提前确认费用以降低当期盈余。随着现代企业经营环境不确定性的增加，应计项目的确认将具有更大的弹性，从而给盈余管理提供了更广阔的空间。
三、结论
分公司管理制度6
各科室、项目部：
为杜绝浪费，提高办公效率，降低办公成本，加强办公用品的管理，分公司以“满足工作需求”为原则，本着“勤俭节约，避免浪费”的宗旨，从合理、实际的`角度出发特制定本制度：
一、办公用品的购买
（一）分公司机关各科室所需办公用品的购、管全部由办公室统一购置并及时详细地办理入、出库手续；
（二）分公司所属各项目部所需办公用品均由各项目经理纳入自身项目成本，自行负责购置、管理；
（三）分公司机关每月26-28日各科室负责人将本科室下月所需的办公用品计划提交办公室,由分公司经理审批后统一购置。过期将视为无计划，办公室不再予以受理；
（四）办公室要做到：办公用品品种合适、量足质优、库存合理、进出适当。
二、办公用品的管理
（一）负责办公用品的人员要建立台帐，记录好入库、出库台账，出库时必须由领用人签字；
（二）分公司办公用品领用方式：按计划、需用量、逐项领用；
（三）领用人员规定为：科室负责人或科室负责人指定人员；
（四）办公室不定期对各科室办公用品的使用情况进行抽查，每月按使用物品的价值，调拨给项目部，进入项目成本；
（五）各项目在分公司使用办公用品，直接对口科室借用，最后汇总至办公室统一转帐，各科室要把借用手续办理完整；
（六）办公室每半年对机关各科室的办公行政用品进行一次盘点，并做好记录。
三、办公固定电话的管理
（一）各科室固定电话只允许打市内电话；
（二）因办公需要打长途或收发传真统一到办公室办理，并办理登记手续。
四、违规使用办公用品处罚办法
（一）对干私活或浪费办公用品者，经查实扣本人当月工资50元，并扣科室负责人3分/次；
（二）对于消耗用的办公纸张要正反使用，一次性口杯用于接待，分公司人员禁止使用，发现一次罚10元；
（三）周转使用办公用品（如计算器），办公室要建立台帐，还旧领新，否则由办公室承担。
附则：
本制度解释权归分公司。
分公司管理制度7
为使员工宿舍保持良好的清洁卫生，整齐的环境及公共、秩序，使员工获得充分的休息，以提高工作效率，特制定本制度。
1、后勤保障部负责统一安排或调整员工住宿。
2、员工必须服从后勤保障部的安排或调整，一律不得乱住，对不服从安排和调整的员工，经批评教育不予改正者罚款200元，或停工接受教育。
3、患有传染病者，有不良嗜好影响他人休息者，携眷未经批准者不得入住。
4、住宿员工(含同出差员工)应遵守下列规则：
(1)服从舍监管理，派遣与监督；
(2)室内禁止烧煮、烹饪或私自接配电线及装接电器；
(3)室内不得存放、使用危险品及违禁品；
(4)被褥起床后要叠放整齐；
(5)烟灰、烟蒂不得丢弃在地上；
(6)换洗衣物不得堆积室内，其余衣鞋必须收入柜(箱)内；
(7)洗晒衣物需按指定位置晾晒；
(8)电视、收音机的使用，声音不得过大，以防妨碍他人；
(9)就寝后不得有影响他人睡眠行为；
(10)宿舍未经批准不得留宿外人或亲友；
(11)夜间最迟应于22时返回宿舍。迟归者应注意关闭门窗；
(12)贵重物品妥善保存，遗失由自己负责；
(13)不得于墙壁、柜厨上随意张贴字画或钉物品；
(14)污秽、废物、垃圾等要倒于指定地点；
(15)各房间的'清洁，由各房间住宿人轮流清洁整理；
(16)节约用水、用点，不得浪费，随手关灯及水龙头；
(17)不得在床上吸烟；
(18)员工不得于宿舍或办公室内聚友、喝酒、打扑克、打麻将、赌博或其它不良和不正当行为。
(19)住宿员工有下列情况之一者，取消其住宿权利：
a、在宿舍打麻将、打扑克赌博、斗殴者；
b、蓄意破坏公用物品或设施等；
c、擅自于宿舍内接待异性客人者；
d、经常妨碍宿舍安宁，屡教不改者；
e、违反宿舍安全者；
f、无正当理由经常外宿者；
g、有偷窃行为者。
(20)迁出员工应将使用床位、物品、抽屉等清理干净，所携带的物品，应先经有关人员检查后方可办理有关离开手续。
分公司管理制度8
1、适用范围xx股份有限公司分公司，各子公司可参考执行。
2、目的为了使全公司人事管理的导向保持一致，同时让分公司人事管理部门及最高负责人能充分自主地行使人事管理权力，特拟定此管理办法。
3、管理办法
3、1人事任免、招聘及定岗定编管理办法部门经理（含部门经理，若未设部门经理级别，则指部门主管级别）级别或相当于同等级别以上人员的任免、增员、招聘、岗位异动或工资调整需报总部人力资源部复核，呈总经理审批方可执行。主管级别人员的任免、增员、招聘、岗位异动或工资调整需报总部人力资源部备案。所有财务岗位人员、仓库管理员的任免、增员、招聘、岗位异动或工资调整需报总部人力资源部和财务部复核，呈总经理审批方可执行。分支机构每季度末需按要求制定“人员定岗定编计划”，由总部人力资源部汇总，报总经理审批。和2项以外，在定岗定编计划内的人员招聘由各分公司自行招聘。
3、2薪酬管理办法定薪：分公司人事负责人需按总部总经理签发的《薪酬等级图》和《薪酬标准》确定新员工薪资。正常情况下，按岗位对应等级工资的第一档试用，转正后不能超过第三档。（详见《薪酬管理规定》）。原则上不可脱离上述标准给新员工定薪，属特殊希望对您有帮助，谢谢
引进人才、待遇要另行设定的，需报总部人力资源部复核，总经理审批。更：各分支机构的《薪酬等级图》和《薪酬标准》每年末由各自人事负责部门进行修订，修订后的文件需报总部人力资源部复核，总经理签发。薪：原则上参照文件《薪酬管理制度》执行。
3、3绩效管理司根据各自的经营目标自行确定部门绩效指标和员工绩效指标（总部企管部和人力资源部提供协助）。最终确定的指标报人力资源部备案。位财务部员工的考核权50%归属所属单位的相关负责人，另外50%归属总部财务部相关负责人；下属单位人事部员工的考核权70%归属所属单位的`相关负责人，另外30%归属总部人力资源部相关负责人。考核指标由两个机构单独与员工确定，最后得分按考核权重进行加权。
3、4培训管理办法各分公司自行拟定年度培训计划和培训费用预算，报总部人力资源部复核，经总经理审批后执行。总部统一组织的全公司范围内的培训，计划和预算由总部人力资源部制定。
3、5培训会制度公司人力资源管理系统每个月中下旬例行召开培训会，由总部人力资源部负责组织，各单位人事负责人或相关代表参加。
3、6工作计划与总结每月末各单位人事负责人做好该单位当月的人事工作总结和下月的工作计划，交总部人力资源部汇总备案，以便统一协调相关资源，督促落实各项工作的完成情况。
3、7任职调查与任职报告下属单位若要提拔员工任经理级别及以上级别的职务，需提前一个月将此员工的工作报告和各级主管评价希望对您有帮助，谢谢
报总部人力资源部，总部人力资源部收到之后将安排专人对此员工作任职调查，然后再将各类信息汇总提交总经理审批，审批同意后，下属单位方可发任职试用公告。员工至试用公告之日开始在新岗位试用，试用期一般为六个月，在试用期间每三个月需交一份任职情况报告给总部人力资源部。任职情况报告将作为转正定级评价的依据之一。六个月后由员工本人提交转正申请，经本公司负责人审核后报总部人力资源部复核及总经理审批同意后，下属单位方可发正式任命公告。
分公司管理制度9
为了规范公司的费用报销、付款和借款管理，公司执行先申请、再执行、后报销或请款的管理模式及公司各项费用额度控制和例外支出申请审批制度。
一、费用管理原则
1、费用报销必须严格按照财务制度办理，任何人报销费用必须手续齐全，符合程序；
2、报销费用的票据必须有经办人签字，注明时间和用途，并附有原始单据、入出库等相关单据；
3、不得报销与工作无直接关系的个人用品及工作无直接关系的费用支出，如特殊原因购买的办公用品，个人离职时应收回，无法收回的应按新旧程度按购买价折价扣回；
4、当期费用须当期报销；
5、费用在一定的合理额度范围内控制使用，额度的依据是工作量、销售额、工作职务、员工人数等。
二、费用报销、资金支付审批权限
1、公司的支出审批根据'适当授权、分级分项控制'的原则进行管理；
2、公司的费用报销、借款、工资发放、付款等支出由被总公司授权人在授权范围内进行审批，超过授权范围的，由被总公司授权人审核后，报送总公司审批；
3、各部门所发生的费用等各项支出必须由部门主管进行审核后，送到财务部审核后，方可送到被授权人及总公司进行逐级审批；
4、公司被授权人的借款、报销、请款的审批人为上一级有审批权限的主管或总公司总裁；
5、有审核、审批权限的被授权人、应在财务部门签留字样备案。
三、费用报销、请款、借款流程
（一）费用报销流程及规定
1、公司员工因公借款或报销，经办人统一填制、整理好借款单、费用报销单、车票、采购申请单、验收单、发票等单据（要求单据按照类别及时间顺序整理分类），并在全部原始凭证后签名，先由各部门主管签署审核意见后送到公司财务部审核，然后送往被授权人、总公司审批后，出纳方可给予办理借款或报销；
2、员工出差应填写'出差申请单'，并按规定程序报批后，可据此办理借款申请及办理机票、客房等事项预订工作，借款申请经审批后，方可到财务部门预借差旅费；
3、员工出差返回、采购、招待完毕后，须及时整理好有关费用单据，填写'费用报销单'，并附上相关单据，并于出差返回或事务办理完毕后3日内将报销单据交部门主管审核，再送财务部，延期递交的，财务有权拒绝受理，一切费用由经办人自行承担。
（二）员工差旅费报销标准
1、本地差旅
（1）报销市内交通车（船）费时，应在报销报告附件上注明每次行程的事由、起迄点及费用；
（2）严格控制市内的的士费报销。市内办事搭乘的士，应说明事由并事先取得分公司负责人的批准，方予报销。如没有分公司负责人的批准，凡搭乘'的士'的费用一律不予报销。对弄虚作假者，一经查出，将从严处理；
（3）本地出差员工派用公司车辆的，不再报销相关的交通费；
（4）现金报销实行周报制度，即上周发生的各项现金报销费用，应及时整理并于本周星期三前办理报销手续。一般不允许跨月报销；
（5）本地出差，无法在用餐时间（参照公司的作息时间表）前赶回的，每人每餐补助10元，不再报销其他餐费。如无经审批的出差申请单，不发补助，也不报销相关费用。
2、外地差旅
（1）出差审批
所有需要到外地出差的员工，必须填写'出差申请单'经部门主管审核后，由分公司经理批准，方可出差；'出差申请单'：在出差前必须把手续完备的申请表存根联交给考勤部门考勤，而保留财务联直到报销为止；
（2）出差交通费报销标准
分公司要求各出差员工尽可能选择最经济的交通工具，限制员工随意乘坐飞机、火车软卧。分公司负责人以下的出差员工需要乘坐飞机、火车软卧，应事先经总公司总裁的批准。
a、机场至市区往返应乘坐大巴，并根据发票报销；
b、公司到外地及返回，应乘坐大巴或火车，如需要乘坐飞机，应在出差申请单上注明从哪里到哪里需要乘坐飞机，报送总公司总裁审批；
c、外地出差的市内交通费报销额度：
各出差人员，应提供外地出差的市内交通车票，车票总额在每日市内交通限额与实际在外出差天数的乘积范围之内，据实报销，超过部分由个人承担。
两人或两人以上一同出行的，乘坐公交车的，交通费可以按同行人数计算；同坐出租车的，只能按照较高级别的一人额度计算，超过部分，由同行人员共同分担；同行人，分开乘坐的，按照各自的额度报销。
d、外地出差人员住宿费用报销额度：
一般员工住宿条件为公寓、招待所、普通饭店、宾馆，部门主管级别住宿条件不超过三星级酒店，分公司负责人可以据实选择。如果开会需要，由会议主办方统一安排住宿，造成超出标准的，须说明原因，经分公司负责人审批后方可报销。
如果是两人或两人以上人员出差同一地区，应尽量安排至少两人住同一房间。不同级别的员工合住房间，适用其中较高级别员工的住宿标准。不论是否合住房间，尽可能按人分别付款，分别开具住宿发票，以便准确核算部门费用。
公司将外地出差区域划分以下三类地区：
一类地区：包括北京、上海、广州、深圳、天津、重庆等。
二类地区：上述一类地区之外的省会城市和经济发达地区城市（包括国家规定的十四个经济开放城市）。
三类地区：其他地区。
各地区，各级别员工的`住宿费报销限额如下：
出差员工尽可能入住公司指定的代理订房或与公司有优惠协议的酒店，住宿费在限额内据实报销，到外地参加会议、培训等活动，统一安排住宿的，住宿费可以据实报销。
3、出差人员伙食补贴标准
补贴天数的计算办法：出发当天，以机票/车票时间为准，在12点前出发的算1天，12点半后出发的算半天，返程到达当天不计算补贴天数，即算头不算尾。
出差人员趁出差之便，经上级主管批准并通知考勤部门就近回家探亲、办事，其间的交通费自理，并且该期间视同请假，不享受出差补贴。
除以上规定外，出差人员不享受任何其他出差补贴。
4、出差分公司所在地区以外的员工移动话费，享有话费报销额度的，按照额度范围内报销，并提供正式发票，不享有话费报销额度的，按每人每天10元进行补贴；
5、特殊情况
若有特殊情况而不能按照公司差旅报销管理规定或者公司差旅报销管理规定没有涉及的事项进行的费用报销的情形，应以合理为原则，事先取得分公司负责人的批准，方可办理相关报销手续。
（三）员工差旅费报销具体规定：
1、住宿费及交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总裁批准方可报销）；
2、伙食补贴按规定标准和出行时间计算领取，不得报销与此相关的费用。如果出差参会，由会议主办方统一安排膳食并已包含在会务费中报支的，不得享受伙食补贴；
3、差旅期间发生的日常交际应酬费用须事先告知分公司负责人，事后报销交际应酬费用时，须注明应酬原因与事由等相关内容，并单独填写费用报销单，经总经理批准方可报销。应酬发生在用餐时间，也不得享受伙食补贴；
4、本地出差不享受住宿补助；
5、员工出差返回后应于7个工作日内报销，未按规定时间报销的，财务部门应于当月工资中直接扣回该员工预借的差旅费；逾期报销的（在1个月内），须书面注明原因，经分公司负责人批准后，方可报销；
6、超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。有关人员偏离正常出差行驶路线或擅自改变出差申请单上批准的方式与路线造成的费用，一律由本人自行承担；
7、财务部有权对有疑问的出差费用报销单据向员工出差居住地酒店直接核实，如有虚假行为，公司将按情节轻重及公司规定对当事人进行处罚；
8、报销外地差旅费者，必须在费用报销单附上相应的出差申请表'财务联、'出差工作总结'、考勤部门出具的出勤情况表及按照时间顺序分门别类整理好的相关原始单证，并用附表详列每天行程及出差期间工作内容，送部门主管审核后，转送财务部审核，最后由财务统一呈报给分公司负责人审批。
（四）员工借款管理规定
公司员工因工作、生活原因需要借款，履行以下规定：
1、员工生活费借款
员工因家庭、生活原因需要借款的，应填写'借款单'，报部门主管审核后，送工资核算员审核后送被分公司负责人审批，出纳方可办理借款手续。出纳将在借款当月或次月发放该员工的工资时扣回。借款原则不超过未发工资60%，特殊原因借款数额超过员工未发放工资时，借款人应找担保人，并要求担保人在借款单上签字确认。
2、员工差旅借款
（1）员工差旅借款执行'前款不清，后款不借'的原则；
（2）员工因公出差需要借款时，必须根据审批后的出差申请单，填写'借款单'，报部门主管审核后送分公司负责人审批，财务方可给予办理借款手续；
（3）员工出差返回公司后，应在7天内根据公司费用报销管理规定及时办理报销手续，冲销差旅费借款，否则，财务部门将先行从出行员工的工资中扣除借款。
3、其他事项借款
（1）允许分公司各专职司机借用备用金1000元，原则上要求各司机每周汇总报销一次，若经常跑长途，发生费用超过备用金额，也可在累计发生费用超过备用金时，及时办理费用报销手续，并年底或离职前结清备用金借款。若车辆需要进行较全面的保养、维护所需金额超过备用金时，单独办理借款手续，执行'专款专用'原则，若车辆在属于公司定点维护，按月结算的维修单位维护，不得另行办理借款手续；
（2）因工伤需要，由行政部门负责办理借款及报销结算手续；
（3）因应酬需要，根据审批后的费用申请办理借款手续；
（4）各营业终端需要交纳的各种税费，由经办人员根据有关的合同协议的规定事先办理借款，接着办理各营业终端的支付事宜，然后按费用报销流程办理报销手续；
（5）各营业终端，由各收银员借款人民币500元，作为各营业终端流通备用金；
（6）因其他事项需要借款的，以有审批权限公司领导的审批手续办理借款事宜；
（7）、各项借款和备用金在春节放假前全部结清，未结清者不予发放工资，合理的备用金春节完上班后再办理备用金借款手续予与付款；
（六）领用公司物资，各部门应先向公司物资保管部门查询相关办公用品库存情况，若有库存，各部门需要填写领料申请单，报部门主管审批后到物资保管部门领用。物资保管应根据领料申请单或生产指令单，填写领料单（存根联、仓库联、财务联），并要求领料人签字后发料；若无库存，应填写物资采购申请表，送公司领导审批，转交给采购部进行采购。采购部参照公司采购管理规定执行；
（七）关于通讯，分公司将根据各部门各人员岗位特点给每个员工制定通讯费报销额度。员工申请话费报销，应填写费用报销单，并附上话费发票，送部门主管和财务审核后送公司领导审批，在额度范围内，分公司据实给予报销；超出额度的，分公司原则上不给予报销，情况特殊需要报销的，员工还应填写费用支出申请表，送给公司领导审批，审批后，分公司方可据实给予报销，否则分公司将按额度给予报销；
（八）关于公司车辆使用，对于日常的油费、过路费、停车费、洗车费等费用，要求公司司机一周填写一次费用报销单，并附上派车单、发票等相关单据，送分公司负责人审批，后给予报销；对于需要支付车辆保险费、养路费、维修费，公司司机应事先填写费用支出申请单，送分公司负责人审批后办理借款手续，出纳方可付款。借款之日起一周内，经办人员应填写费用报销单，并附上发票等相关单据，送分公司负责人审批，出纳方可给予报销；
（九）关于邮寄费，分公司原则上长期与一家快递公司合作，按月结算，各部门收到上述快递公司送来或要求快递分公司送出的邮件时应及时填写邮件接收发送单，月末汇总后三日内将汇总表、邮件接收发送单送到公司财务部，由财务部与快递公司进行结算；对于其他零星的邮寄，经办人员应在邮寄后三天内，填写费用报销单，并附上发票等相关单据，送分公司负责人审批，后给予报销。
（十）工资结算
1、对于新招聘人员，人事部门，应将该员工的待遇情况，及时书面通知工资结算人员；
2、提成人员工资，各营业终端主管应及时上报各员工的提成计算表上报给公司工资结算人员；
3、考勤部门和各营业终端主管应及时将各员工的出勤情况及时报送给工资结算员；
4、根据公司规定对于员工进行的奖惩，由各部门主管上报给行政主管审批后进行公告，并报送给工资结算员；
5、工资结算员，应按照规定的期限上报工资汇总表及明细表，并附上新增人员待遇通知书、奖惩单据，交给财务审核，再上报给分公司负责人审批。出纳再根据审批后的工资表，按规定时间发放工资。各部门要积极配合工资结算人员工作，及时做好各自的资料报送工作，不要随意找借口搪塞，影响公司员工工资的按时发放；
6、对于开除的员工，由行政部门安排相关部门及时办理好该人员的离厂手续，并通知工资结算人员结算该人员工资，并交给出纳签字，并注明该员工的借款情况，并交给分公司负责人审批，出纳再给予结算工资；
7、对于擅自离职的员工，相关部门应及时向行政管理部门进行汇报。行政部门应进行查证，属实的，应及时安排相关部门办理该人员的离厂手续，并通知工资结算员，结该员工未结算工资，后转交财务进行账务处理；
8、员工因合同到期或者辞职获批准后，办理了辞职和离厂手续。行政部门，应通知工资结算人员结算该人员工资，并交给出纳签字，并注明该员工的借款情况，并交给财务审核和分公司负责人审批，出纳再给予结算工资；
9、分公司核算员计算工资后，报给财务审核，然后报送分公司负责人审批；
10、公司部门主管及以上级别人员的待遇，应上报总公司人力中心审核，并报总公司财务中心备案；
11、其他合同和公司制度未规定的员工过节费、各种补贴、津贴、奖金等福利待遇，由分公司拟定申请，并上报总公司总裁审批后实施。
（十一）其他报销事项
分公司临时发生的需要支付的无法预测的财务制度没有规定的其他事务，公司要求各部门执行'先申请，后执行'的审批制度，由经办人员事先填写费用申请单，报送分公司负责人审批后执行。执行之后，在财务规定的报销时间内，经办人员应填写费用报销单、附上发票、送货单、验收单、收款收据、审批后的费用申请单等有关单据，报部门主管和财务审核后，送公司领导审批，出纳方可给予办理报销手续。若经办人需要借款，按照财务规定借款流程实施。
四、付款申请
（一）现金采购
采购员根据审批后的采购申请单以采购备用金或借款进行采购后，交给公司指定人员进行验收，填写费用报销单，附上采购申请单、供应商送货单、发票、验收单等，在采购完成后一周内送部门主管和财务审核及公司领导审批。
（二）预付及月结采购
1、需要预付的采购，采购员根据审批后的采购申请和采购合同、协议等条款填写付款申请单，并附上审批后的合同、协议、采购申请单复印件、收款账户、付款委托书（收款单位与合同签署单位不一致时提供），送部门主管和财务审核后，送审批权限的分公司负责人审批后，转给出纳付款。采购物资验收合格后，采购员根据合同协议的要求及与供应商的对账单，填写付款申请单，参照预付款办理流程执行，并负责催讨税务发票；
2、月结或先发货后付款的采购，采购员根据合同、协议的要求及与供应商对账情况，填写付款申请单，参照预付款流程办理付款手续，并负责催讨税务发票。
五、报销手续及要求
1、各分公司经营发生的各项对外资金支付，包括原材料、存货采购，支付的货款及运杂费，按合同规定支付的预付货款款等支出，由资金使用部门提出申请并经部门主管签字后，送财务部门审核用款的，属正常用款的由主办会计签字后，报分公司负责人审批使用。对有问题的开支，财务部门有权拒绝支付；
特别提示：不能用收到的销售款（包括承兑汇票等）直接支付费用。收到的货款应先交存入货款户，支付的费用款等按规定办理。否则按违规处理！
2、一般财务事项报销，要有经手人（申请人）、部门主管签字；采购物品，除经手人（申请人）、部门主管签字外，还要有验收人或证明人签字；日常办公物品、低值易耗品、各类业务推广、业务宣传、企业宣传项目等的采购或者维修申请固定资产的物品，金额较大的（超过20xx元或it电子设备超过1000元），必须附上经总公司董事长或总裁审批的请购单'或经批准的报价单'、'合同'（批准文件必须作为报销附件，为必要条件），办理完入库手续后有经手人（申请人）、验收人、部门主管及分公司领导签字，方可报销；
3、分公司总经理、副总经理和部门主管的签字批准权限，根据公司统一的授权政策执行；
4、新开店必须严格按先申请后开支原则。装修、房租、购买固定资产必须事先申请，经总公司董事长或总裁书面批准的装修预算、合同、固定资产购买预算作为支出申请必备附件，特殊情况电话等口头申请的，应及时补办书面手续，没有书面批准文件的不得开支，已开支的责任人负相应经济责任；
5、分公司单次费用超过20xx元的应事先申请，经总公司董事长或总裁书面批准后方可列支，批准文件作为开支必备附件之一；
6、报销购物发票，如果未能在发票上列明物品明细，则无论金额大小，都要有购物清单。如对方单位确实不能提供清单的，需由经手人（申请人）根据购物单价、购物数量等补列购物清单，经验收人、部门主管核对无误并签字后凭正式发票、送货单和自制购物清单报销；
7、各部门报销招待餐费，须列明用餐的人员、时间和事由，严格执行先申请后招待的流程，报销单据应为正式发票并附详细菜单；
8 、因公出差的，必须附上经总经理批准的出差申请单'，本地出差，由部门主管批准，严格执行先申请后出差的流程。交通费用凭乘车人、部门主管签字报销，每次报销的车票要求在背后写清楚起止地点和时间，经手人（申请人）须将车票按金额整理、粘贴汇总，填写总金额。报销住宿费用，应提供正式的酒店住宿发票和清单。市内交通费不得超过报销限额。未经批准改变行程产生的费用不予报销。差旅费报支应严格按公司标准列支；
9、严禁报支非公务活动产生的费用，分公司为个人充值的电话费、交通卡等限公务活动中使用，发现非公务活动中使用的，一律按违规金额5倍扣回；
10、公务活动中个人违法、违章、违规等罚款不得报销；
11、合理的费用支出应取得对方的手续完整（包括对方公章、经办人、收款人、收款人联系方式、联系电话等）正式发票，不得用自己填写的收据或白条代替，特殊原因不能取得票据的仅限于低于100元并写明原因，分公司负责人审批后报销；高于100元的未取得对方的手续完整的发票无论何种原因都不能报销列支；
12、分公司对外签订的合同、协议等经济活动文书应全部报一份分公司主办会计，作为费用支出审核依据，未将手续完备的合同、协议未报主办会计备案的主办会计有权拒绝退回处理；分公司主办会计应妥善保管相关文书，定期交总公司财务留档，作为总公司审计公公司费用合理性的依据，不得擅自丢弃、销毁等；
13、分公司财务负责人应认真审核财务开支的必要性、真实性、合理性、合法性；
14、分公司财务负责人应认真审核支出手续的完整性（包括支出凭证、经批准的预算、申请单、合同、协议书面依据等）；
19、情况特殊需要特别处理的费用报销单或付款申请，必须经常董事长或总裁书面签字认可。任何口头通知都不得作为财务部执行的依据。
六、费用报销单填列规范。
1、费用报销单必须用蓝、黑水笔或蓝、黑书钢笔书写，不得使用圆珠笔等，用胶水粘贴附件，不得使订书针、大头钉、回形针串别。不符合规定的，财务部门作退回处理；
2、报销的原始发票原则要求是正规发票，除定额票据外，其余票据都必须是经复写纸一次性套写清楚的票据，收据（财政票据除外）及白条不予报销；特殊原因无法取得，需写明原因，领导审批；发票级次：增值税发票—普通发票—正式收据；特别提示：能索取正式发票（增值税发票、普通正式发票）不索取用小票、收据等不规范发票报销的，财务部门有权退回；
3、原始单据不得涂改，挖补。发现原始单据有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位的公章；
4、票据背后写明经办事由、经手人、证明人、经办日期；
5、费用报销申请单只能用公司统一印制的规范的单据填写，不得用复印件填写；
6、借款原则：前款不清，后款不借；
7、报销单据使用说明
单据名称
使用说明
出差申请单
外地出差申请
差旅费报销单
差旅费报销（车、船、飞机票、住宿费等）。
费用报销单
非差旅费的日常费用的报销。
原始凭证粘贴单
对小票较多，按类别分层次粘贴。
付款申请单
原辅材料付款申请；外协加工付款申请；服装、配件加工付款申请等；
借款单
分公司管理制度10
甲方：_________
乙方：_________
本协议约定项目位于_________
号（以下简称本物业），项目性质为住宅及商业，建筑用地面积约为_________万平方米,总建筑面积约____________万平方米(其中公寓及商业用房的建筑面积以最终规划设计为准)。本项目由====投资开发，为进一步发挥各自的优势，本着优势互补，共同发展的原则，甲、乙双方经友好协商，一致同意签署本“房地产项目销售代理合同”（以下简称本合同）。
第一条：甲方同意于__________年______月________日起正式委托乙方为________________________项目的独家全权销售代理单位，委托期限一年。代理期从本项目满足销售条件（见本协议第二条第一款）并且甲方取得预售许可证及开盘广告刊登之日起计,开盘广告刊登之日不得迟于取得预售许可证5日之内，特殊情况确需调整的须经甲方书面认可）。
第二条：甲方的责任及权利
01、负责保证本项目销售的合法性，申办有关租售之法律程序，同时向乙方提供有关本项目销售之法律批文副本资料，包括：
A．市商品房预/销售许可证；
B．发展商营业执照；
C．小区总平面图、各楼层平面图、房屋立面图、鸟瞰图、室内厨卫设施表、装修装配标准（含家具配置图及效果图）。
D．市楼盘销售窗口表；
E．商品房预/销售合同、房屋订购书；
F．与银行签订的按揭协议。
G．上述证照、资料须经乙方确认无误并加注“销售专用”字样后盖章。
02、全权委托乙方安排本项目销售的广告宣传推广工作，负责本项目销售过程中的有关成本费用，其中包括：
（1）各种广告、宣传及有关销售资料之设计、编辑、制作、派发及发布费用；
（2）与本项目销售直接相关的市场调研、客户座谈等费用；
（3）售楼处、展销会场地及有关设备的设计、建设、装修、租用、布置等一切费用；
（4）提供电话、空调、复印、传真、电脑、打印机等办公设备；
（5）有关销售促销活动费用。
上述费用乙方均需事先提出预算并经甲方书面同意后方可发生。
02、根据乙方的建议负责确定本项目销售进度、销售报价、付款方式、按揭办理、物业管理内容及收费标准等。
03、甲方选派工作人员负责与认购者签定《商品房销售合同》，并负责接受客户各
类房款、契约盖章、客户催款、银行按揭、产权办理等工作。所有房款及定金须由甲方专门负责收取，甲方人员必须配合乙方销售工作，且必须与乙方在售楼处的员工上下班时间一致。
05、提供租售所需契约空白文本等，配合乙方租售，并在乙方工作人员陪同客户看房时提供帮助。
06、按本协议的约定向乙方支付销售代理的溢价分成、佣金。
第三条：乙方责任
01、在本项目的销售代理过程中必须遵守中华人民共和国、省及市的有关法规，不损害甲方品牌形象。
02、负责对本项目的销售工作进行总体策划，包括销售价格定位、付款方式设计、销售对象、时间、付款方式及各种租售渠道等。
03、负责在现场组建售楼班子，负责本案的现场销控，本部设立项目专案组负责市场信息分析、销售跟踪、巡视及督导。
04、负责计划、监督制作与销售有关的售楼书、推广宣传单、展览板、认购书、认购须知及其它一切有关销售之资料，以及有关的报刊、电视及电台等媒体广告的设计及制作工作。
05、各种销售宣传推广的计划及费用均需甲方书面同意后方可实施。
06、承担销售人员的'工资、奖金、福利及交通等费用。
07、代表甲方以甲方名义签本项目之销售认购书，协助甲方统一收取认购者临时定金。
08、安排有关之售后跟进，如协助甲方客户催款、提交详细之租售报告、客户统计分析、媒介分析、策划及销售方面之检讨分析报告。
第四条：销售价格及佣金事宜
01、项目销售价格
双方约定本项目销售均价为_________元/平米，以此基准价格为基础，经甲、乙双方确认，根据幢差、楼层、朝向等做成一房一价表，作为本协议附件，与本协议具有同等法律效力，乙方销售底价必须达到此价格表标准。
02、销售完成时间
双方约定本项目的销售完成时间为____个月，乙方须在此时间段内完成对本项目的全部销售。
03、固定代理佣金
甲方同意在委托期内委托乙方代理销售的本项目在达到上一条规定的销售价格实现销售时，甲方按实际销售回款额的百分之一点五（1.5％）给予乙方作为销售代理佣金。
04、溢价提成
以一房一价价表为基础，实际成交价超出价格表以上的部分视做溢价，溢价部分甲、乙双方各得50%（百分之伍拾）。
05、结算方式
租售佣金结算方式为月结，结付标准以客户正式签定购房合同并已支付首期款，其中首付款的金额不得低于该房总房款的20%，每月最后一天为结算日，每月成交单位有关之代理佣金、溢价提成款甲方须于次月10日前付清予乙方，收到款项后乙方应开具有效发票。
06、若甲方于委托期内自行销售给买家，则该甲方自行租售之单位计算在乙方之租售业绩之内，该部分之租售额按上述第四条第一款、第二款之佣金计算方法支付佣金予乙方。
06、如遇认购者签署认购书后违约，认购者所付定金归乙方所有。
第五条、违约责任及合同终止
01、委托期的延续或终止须于委托期限完结前30天内由甲、乙双方代表书面决定。
02、如由甲方工程进度、销售手续等原因，造成乙方无法按时完成各项销售工作，则乙方有权单方面终止合同，甲方应按已实际达成的销售无条件结付全部乙方应得的佣金（含广告费）、溢价提成，承担相应违约责任。如因甲方原因导致客户退房，该套房屋仍视为乙方的代理业绩。
03、在本合同规定的委托期内，乙方完成本合同所指的销售代理工作且甲、乙双方之间结清一切代理费用后，本合同终止。
04、若于本合同第一条规定的全程策划代理期内，甲、乙双方中任何一方违约，另一方可提前终止合同，并要求违约方支付违约金计人民币拾万元整，并由违约方承担由此引起的一切法律及经济责任。
05、若甲、乙双方因履行本合同发生争议，协商不成并导致诉讼，则由本项目所在地法院解决有关司法管辖之问题。
第六条、其它
01、本协议所涉及的项目案名及开发商名称（甲方）以最终正式文件为准
02、本协议所涉及的项目数据，以项目-最终的测估为准并相应调整。
03、本合同一式四份，甲、乙双方各执二份，具有同等法律约束力。
04、所有由乙方事先提出并经甲方书面同意的各项费用预算表作为本合同的附件，一式两份，甲、乙双方各执一份，与本合同具有同等法律效力。
05、合同内容如有修改，经双方同意后，可另立补充合同，补充合同与本合同具有同等法律效力。
06、本协议经双方签署，即刻生效。
附件一：本项目可售房源表
附件二：本项目销售计划
附件三：项目房产销售价格表
附件四：本项目宣传推广费用预算表（分阶段提供）
甲方（盖章）：_________
乙方（盖章）：_________
代表人：_________
代表人：_________
地址_________
地址：_________
分公司管理制度11
一、制定目的
为了更好地配合公司营销战略，顺利开展营销工作，明确营销部员工的岗位职责，充分调动员工的工作积极性，提高工作效率，帮助员工尽快提高自身营销素质，特制定以下规章制度。
二、适用范围
本制度适合公司的一切营销人员和营销活动。
三、制度细则
1、管理制度
(1)积极工作，团结同事，对工作认真负责。
(2)营销部的员工要积极主动参与公司各部门的活动，工作会议，并严格遵守例会时间。
(3)服从领导安排，做到四尽：尽职，尽责，尽心，尽力。
4)在销售过程中，如未得到上级允许，不得擅自改变已规定的价格。
(5)不得泄露公司的业务计划，保守公司的各项业务秘密，如有违反，根据情节严重予以处罚。
(6)以公司利益为重，积极为公司开发新客户和扩展新的业务项目。
(7)积极沟通，及时协调公司与客户关系。
(8)协助负责领导制定营销战略计划，年度经营计划，业务发展计划，制定市场营销管理制度，明确营销部目标，建立销售网络。
(9)对业绩突出和表现优秀的员工，进行一定的奖励。
(10)对于违反公司制度规定和不适应公司发展的员工，会按照相关流程给予相关的'处理。
2、岗位职责
销售总监岗位职责：
(1)在总经理和分管副总经理的领导下，全面负责销售工作，确保完成公司下达的销售指标，负责企业产品市场开发，客户挖掘和产品销售等相关的组织工作。
(2)定期组织市场调研，收集市场信息，分析市场动向，特点和发展趋势。制定市场销售策略，确定重要的目标市场，市场结构和销售策略，报总经理审批后组织实施。
(3)根据企业近期和远期目标，财务预算要求，协调各部门的关系，提出销售计划编制原则依据组织销售部人员分析市场环境，提出产品价格政策实施方案，向销售人员下达销售任务，并组织贯彻实施。
(4)每周在总经理主持下，分析销售动态，存在问题，提出改进方案，督促销售计划的顺利完成。
(5)协调销售部和其他部门的关系，并同客户建立长期稳定的良好协作关系。
(6)提交产品重要销售活动，广泛宣传企业产品和服务，对销售效果提出分析，向总经理报告。
(7)掌握客户意向和需求，提出销售的合同的建议，并提出签约原则和销售价格。
(8)定期检查销售计划的实施结果，定期提出销售计划调整方案，报总经理审批后组织实施。
(9)掌握产品价格政策实施情况，控制公司不同客户及不同项目的价格水平，提出改进措施。
(10)定期专访重要客户，征求客户意见。掌握其他竞争对手的销售情况和水平，分析竞争态势。调整产品销售策略，适应市场竞争需要和公司长期发展策略。
销售经理岗位职责：
(1)在销售总监直接的领导下，完成本项目团队的销售任务，做好本销售团队的日常管理工作。
(2)负责销售项目的具体落实，制度执行、销控管理，重要客户的洽谈，客户资源管理与维护，相关报表整理上报，客户档案管理，日常业务培训，销售回款等。
(3)协助销售总监制定销售任务，同时负责对本团队销售项目任务的组织实施及有效推行。
(4)负责发现销售过程的问题，提出指导意见并及时上报。
(5)负责本销售团队的固定资产，销售资料管理，安全卫生等工作。(6)完成相关领导交办的其他工作。
销售员岗位职责：
(1)认真贯彻执行公司销售管理规定和实施细则，努力提高自身营销业务水平，产品知识水平。
(2)掌握市场动态和趋势信息,根据市场情况，提出具体的营销计划方案以及营销计划。
(3)扩大销售网络，熟悉目标市场，熟悉产品，与客户建立长期稳定的关系，积极完成销售指标。
(4)做好市场调查与分析工作，积极开发新客户，为客户提供主动，满意，周到的服务。
(5)负责与客户签订销售合同，督促合同正常履行，并催讨所欠应收销售款项。
(6)对客户在销售和使用过程中出现的问题，须根据有关规定，积极联系有关部门妥善解决。
(7)收集营销信息和客户意见，对公司营销策略，产品改进，新产品开发及售后服务等提出参考意见。
(8)填写相关销售信息表格，提交分析和总结报告，做好销售费用支出控制。
(9)完成销售主管临时交办的其他任务。
3、销售部例会制度：每周一次，由销售总监主持销售部会议，销售经理主持本团队会议。
4、分析，协调，帮助解决销售工作中的问题。
5、指示下周销售工作重点和任务指标。
6、档案管理
销售部档案：
(1)产品宣传册。
(2)合同协议，销售协议等。
行政管理档案：
(1)本部呈报，请示，报告等。
(2)本部发文，通知等。
客户档案：
(1)电话记录，来访登记。
(2)客户信息登记。
(3)客户对产品质量、售后服务等信息反馈。
分公司管理制度12
第一条
会计记录必须以实际发生的经济业务及证明经济业务发生的有限凭证为依据，如实的反应公司财务状况。做到内容真实、数据准确、项目完整、手续齐全、资料可靠。
第二条
会计记录必须清晰、便于理解、检查和使用。
第三条
原始凭证的规范：
1、原始凭证内容必须具备：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人员签字或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。
2、从外单位取得的原始凭证。必须盖上有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，不许有填制人员的签名。
3、自制原始凭证必须有经办人员的签字或盖章：对外开出凭证，必须加盖公司公章。
4、一式数联的的入库单，出库单及收据等重要凭证必须套写，并连续按序号填写。不能跳页，若要作废时，应当注明“作废”字样，联通存根等所有联次一起保存，不得撕毁，短少。
5、提高发货单的客户回签制度。发货后，必须索取收货经办人员的签字单。
6、凡需填写大写、小写金额的原始凭证，大、小写金的必须相符。购买实物的`原始凭证，必须有验收人员签字证明，把好质量关，支付款项的原始凭证，必须有收款单位或收款人的收款证明。
7、原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开具单位重开或者更正。
分公司管理制度13
为规范安徽分公司的各项管理工作，在努力增加销售收入的同时更好地提高效率和效益，针对安徽分公司的实际情况，经分公司会议讨论决定制定本制度，具体如下：
一、借款的有关规定
1、出差人员暂支差旅费款，必须先到财务部门领取"领款凭证"，填好该凭证后先经财务审核，再由分公司经理或经理授权人签字后，方可借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，每延迟一天扣其所报差旅费金额的1%并不得再借款。
2、公司员工一般不允许因私借款，如有特殊原因需要借款的，需注明理由和还款期限，1000元以内由财务审核、分公司经理审批，1000元以上报总部由财务副总审批。还款期限内不还清欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人处以所借款额10%—30%的罚款。
3、试用人员借支差旅费，若借款人未能偿还借款，由分公司经理或其委托人负连带责任。
4、借款出差人员回公司后，三天内应到财务部报帐，报帐后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。并视具体情况对当事人进行其所欠款项的10%—30%的罚款。
二、费用管理制度
1、手机费
因本年度业务拓展的需要，各办事处主任常出差在外，相互联系的费用较高，分公司会议决定其报销额度：徐州、阜阳、安庆为300/月，蚌埠400元/月，合肥、芜湖为500元/月，正副经理每月各为800元与700元，若每月实际开支金额少于其额度内按实际报销，超额度的超额部分自负。另外分公司原则上不允许办事处人员向专卖店（商场）营业员借身份证办理手机卡事宜，如果双方同意则后果自负，外销员每月定额补贴50元，不得报销相关支出。
2、办公及日用品
各办事处设采购员一名，负责采购日用品和办公用品。办事处可统一购买报销的日用品为香皂、洗衣粉、卫生纸等。不得报销的'日用品为护肤品、牙刷、牙膏、洗发水、毛巾等，为此分公司发给每人每月10元补贴自购。
3、差旅费
原则上要求出差晚上回办事处住宿，如要在外留宿须向经理请示，如无特殊情况，出差不得报销误餐补助，交通费凭车票报销，票面上注明何日去何地，不得随意打白条。差旅费分为交通费、住宿费、餐费、招待费、杂费，其最高报销额度如下：
职位经理副经理主任主任以下
费用
交通费实支
每日住宿费每日早餐中晚餐每日杂费
分公司人员一般情况下不得乘坐飞机，如有特殊情况需乘坐飞机的需经主管副总审批，除分公司经理和副经理外其他人不得乘坐软卧，如乘坐者则由乘坐者自行负担软卧票面金额的30%。；餐费在标准内以符合要求的票据报销，超标准的自付，由公司，代理商或其他个人供应餐饮或已报销招待费的不得报销餐费。如无符合规定票据则改为补贴方式，分别为早餐5元、中晚餐各15元。杂费凭正规票据报销，无补贴。已报销手机费人员不得报销电话费。
4、业务招待费
招待工商、税务、商场经理等相关人员要先电话或书面向经理上报批准，因各办都已聘保姆，代理商一般在家里就餐，如未准备而在外招待的要有两人以上签字证明，客人留宿也需要两人以上签字证明。报销必须提供正规的单据，同时写清事由、请客对象、人数等，否则不允许报销。
5、伙食费
各办按原总部标准加保姆工资为最高伙食费额度，不得超出，否则自负，合肥分公司因人数较多，月标准为3000元。
6、促销费
商场的促销费要根据与商场签订的合同来付款，各办人员不得随意向代理商许诺给促销费，否则后果自负。
7、运费
仓库收发货由仓管员付款后取得对方收据（注明件数、金额），市内运杂费由送货员付款开单报销（注明次数、金额）
8、费用报销程序
各办费用单据要分类粘贴，由经手人签字，主任预审签字后先行报销，经财务部门审核并经分公司经理签字后确认，如有不合理支出，分公司有权追回所报金额并予以批评，开拓部人员费用不得办事处报销。各部门都要本着节约的原则去开展各项业务。
三、现金的管理
各办主任不得掌管现金及存折，出纳人员必须将个人现金与办事处现金分开，确保帐面金额与实有金额相符。分公司经理与财务部不定期抽查，如发现帐实不符、白条抵库等现象，出纳员不能给出合理说明的将视情节轻重予以处罚。现金帐不得涂改、挖补、乱擦，如记错可在该行划红线并加盖私章，于下行重新填写，现金收付均要编号并加盖"现金收讫、付讫"章，存折要定期销户，结出利息上缴办事处，出纳必须将汇款单传至分公司，3月起工资由分公司统一发放，外销员每月500元，副主任以上每月1000元，余额年底集中发放。
四、仓库管理
1、清单的保管：每批货到首先要取出清单，不得再出现清单随货发到代理商造成办事处在价格上处于被动的局面及使财务人员核算利润时可能出现误差。
2、货物的入库：仓管员收货收货时开具入库单，如与清单有差异要另填差异报告单以备查验和调整。
3、仓库进度表的编制：仓库根据商场（专卖店）的补码单配货，
登录仓库出库登记簿，据此开送货单，送货员核对无误交付营业员验收签字后将仓库联交给仓库员，仓库员再据此和入库单一同做进出库日报表，最后登记进度表。每日进出库报表均要在当天晚上18：00前传至分公司，由分公司输入电脑存档。分公司不定期对各仓库进行实际盘点或与进度表核对，如有误仓管员要直接向经理解释清楚。
另外商场调价和代理商冲价，赠送他人都要经主任签字并单独开单，送商场专卖店的配件也要单独开单，移库单项目填完整不得涂改，要加盖作废章后重开。专卖店领取小票时办事处要登记起讫号码和本数，每开一本就要上交注销；公司人员禁止在商场或专卖店收取厂价，特殊情况下收取厂价的可由仓库补给商场同货号鞋，再由仓库开零售单，若仓库无此货号鞋，再由仓库开零售单，若仓库无此货号，方可予以冲红。
五、处罚规定
1、仓库收货时未根据实际数开具入库单或验收入库调整单的将仓管员处以50元罚款。
2、库盘点时双数相差5双以上的仓库管理员如无合理解释，要赔偿所少双数的双倍金额。
3、特殊情况收取厂价（商场）冲红的要和调货冲红分开开单注明，未按规定的每次对送货员处罚20元。
4、现金帐不按规定或更改错帐的每处以10元对出纳进行处罚。
5、如有未经审批的个人借款，一经发现除予以追缴外还要对出纳员予以借出金额的10%罚款。
6、费用票据票面涂改或没有分类粘贴的不予以报销，否则对出纳员进行票面金额的10%的处罚。
7、各专卖店不按规定填写各种报表的对店长处罚50元，专卖店随意坐支现金的对店长处以坐支金额的10%罚款。
8、送货员不按规定开具移货单或乱涂改移货单，发现一处罚款10元。其他违反管理细则规定的条款的将视情节轻重另行处罚。
以上规定从9月1日起生效。
分公司管理制度14
为确保分公司资金分布的合理性，提高公司资金使用效率，加快商品周转速度，合理调正商品结构，防止不合理资金的占用，提升分公司的综合管理能力。
一、分公司资金拨款标准：
资金拨付标准
资金拨付额
月销售规模（含税）
4000－6000万元 75％ 3000－4200万元
6000－8000万元 70％ 4200－5200万元
8000－10000万元 65％ 5200－6000万元
10000－40000万元 60％ 6000－20000万元
40000万元以上 50％
20000万元以上
资金拨付额为每季度核定一次。
月销售规模为该季度预算销售月平均数，但不包括内销和退货销售。
资金拨付额中不包含会计报表上的累计亏损数和固定资产净值数。
分公司资金总占用额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产新开分公司、新开门店的资金规模根椐预算销售规模计算。
总部资金实际拨付额＝资金拨付额＋累计亏损＋固定资产－实际投资资金
二、分公司资金拨款的审批：
季度销售预算指标经总裁审批，交财务管理中心资金管理专员备案，在上述拨款标准内的资金调整，由财务管理中心总监进行审批。
新开分公司、新开门店的`预算销售规模经营销总监审批后，参照上一条规定执行。
超过标准和临时性增拨资金，经营销中心总监、财务中心总监审核，由总裁审批后拨款。
三、相关部门职责：
（一）营销部门：
负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行监控；负责对出样商品资金占用状况进行监控；负责对供应商帐期和信用额度的协调工作；负责对应收返利回收时间、应收时间进行监控；
（二）财务部门：
负责对分公司商品库存结构和商品周转率进行分析，并提出合理化建议；负责对应收返利和费用按标准进行帐扣及催收工作；负责对应收销售款的监控工作；负责对资金分布的状况进行统计、备案及分析工作。
（三）信息部门：
保证系统的正常运行，确保相关部门对信息的需求；负责系统商品信息的正确，确保营销和财务部门的监控；（四）总经理：
作为分公司第一责任人，对资金合理分布负责；对分公司预算承担责任，确保各项预算的完成；负责各责能部门的协调工作，确保资金的合理使用。
四、奖罚规定：
分公司之间商品调拨未在30天内清帐的，对财务部经理处罚500元。
在总部规定的期限内，未将借款和超额资金归还总部的，每次处罚20xx元。
其它相关规定参照财务内控制度执行。
本规定适用公司家电零售单位。
分公司管理制度15
第一章总则
第一条印章是zz石油(集团)工贸有限公司油品调运分公司(以下简称“油品调运分公司”或“公司”)经营管理活动中行使职权,明确公司各种权利义务关系的重要凭证和工具,为维护公司印章的严肃性、权威性,明确印章使用人与管理人员的责权,确保印章使用安全,结合公司实际,特制定本规定。
第二条本规定所管理的印章主要包括:公章、法定代表人或负责人印章、财务专用章、合同专用章、合同审查专用章、业务专用章(职能部门或业务部门)等。
第三条各类印章的管理涉及范畴:刻印、使用、废止、更换。
第二章组织机构及职责
第四条印章管理的归口部门为综合办公室。
第三章刻印与启用
第五条刻制印章要严格履行审批手续。公司基本印章(公章、法定代表人印章、财务专用章、合同专用章)的刻制及更换,应向综合办公室提出申请,综合办公室报公司领导批准后由机要人员持单位介绍信、公司相关证照及印章式样到公安机关备案、审核、办理刻印证明,并到公安部门指定的刻字单位统一刻制。
第六条因业务发展需要申请各职能部门及驻站、分公司专用章时,由需求部门提出申请,经经理核准后由综合办公室刻制。
第七条公司印章刻制后,综合办公室下发文件予以正式启用后,方可使用。
第四章保管与使用
第八条公司公章由综合办公室专人保管。各部门的合同、重要文件、一般性文件等需要盖章,经办人须在《印章使用登记薄》签字,并由分管领导签字批准后方可盖章。综合办公室负责《印章使用登记薄》的保管、留存。
第九条企业法定代表人或负责人印章,分别由财务资产部、综合办公室专人保管。财务资产部保管的法定代表人或负责人印章主要用于银行汇票、现金支票等业务,凭审批的支付申请或取汇款凭证方可盖章;综合办公室保管的法定代表人或负责人印章主要用于干部职工职称聘任、劳动合同签署、工资发放等业务,经得法定代表人或负责人同意后方可盖章。
第十条财务专用章由财务资产部负责人(或专人)保管。主要在银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴等业务或发票上使用,发票专用章主要用于发票盖章。
第十一条合同专用章由综合办公室负责人(或专人)保管。主要适用于公司与他人(企业或单位)签订的生产经营、商务等业务方面的经济合同审批、签署。合同专用章使用时,必须审核相关审批手续的完备性。
第十二条各部门专用章的使用。主要适用于各部门内部使用,需由部门负责人(或专人)进行保管并参照公司印章使用规定严格控制印章的使用。
第五章废止与更换
第十三条废止印章,根据相关文件直接办理废止手续。
第十四条更换印章应由印章使用部门向综合办公室提出更换申请,并呈主管领导、经理核准后交由综合办公室统一封存或销毁,并做好登记。
第十五条遗失印章时应由印章保管人员填写印章废止申请,并呈公司经理签批遗失处理及处罚办法,经核准后,交由综合办公室按批示处理,同时必须登报申明。
第六章保管人权利和责任
第十六条印章保管人的责权范畴:对于公司主要印章管理,采取分散管理相互监督的办法。具体划分如下:
(一)部门印章保管人对印章具有独立使用权力,同时对印章的使用负全部责任。
(二)公章、合同专用章、财务专用章的保管人无独立使用权力,但具有监督权力。经办审核中经理、分管领导、部门经理、经手人则负相应责任。对于未经经理签批的.公章使用,保管人、经手人负主要责任。
(三)法定代表人或负责人印章的保管人,既是保管人又是使用人,但其无独立使用权力,需依据财务资产部负责人审批的支付申请、取汇款凭证或法定代表人、负责人的授权方可使用,否则负全部责任。
(四)各类印章因工作需要独立带离公司使用的,需经部门主管领导同意后方可带离。
(五)如遇个人需开具相关证明,需由部门负责人以上担保签批后方能使用,若涉及到个人经济担保与证明时,原则上一律不予证明。
(六)盖印要标准规范,端正、清晰、美观、便于识别,印章文字不能盖歪或颠倒。加盖印章位置应上距正文l行之内,端正、居中下压成文时间,印章用红色。
(七)所有印章的使用,必须严格执行公司的印章使用管理制度,做好申请和使用登记。公司印章只适用于公司相关业务,不得从事有损公司利益的活动。
(八)印章管理部门要妥善保管印章,公章、法定代表人或负责人印章、财务专用章、合同专用章等必须放入保险柜存放,防止被盗。
(九)印章使用申请人及管理负责人要严格按照上述规定申请使用印章,如出现问题,后果自负。给公司造成重大损失的,公司将依法追究其法律责任。
第七章附则
第十七条本规定由综合办公室负责解释。
第十八条本规定未尽事宜,按照国家法规及工贸公司规定执行。
第十九条本规定自下发之日起施行。
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