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超市财务管理制度（精选11篇）
在充满活力，日益开放的今天，制度使用的频率越来越高，制度是各种行政法规、章程、制度、公约的总称。什么样的制度才是有效的呢？下面是小编帮大家整理的超市财务管理制度，欢迎大家分享。
超市财务管理制度 1
一、现金管理制度：
1.所有现金支出必须先审批后支出，出纳不得随意支出。
2.所有现金收入(除营业款外)都必须开具收据，都要及时入帐，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入帐。
3.各种现金的收入都应由财务部门集中办理，任何部门和个人均不得擅自出具收款凭证或用白条收取现金。
4.财务收款使用的收据必须从总部领取，不得私自购买或领取使用。
5.严禁挪用现金或以个人名义借予他人。
6.出纳的现金库存限额最高为2万元。
7.营业款当天及时送存银行。交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳根据记帐凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金帐，做到日清月结。
8.节假日，公休期间，严禁存放大量现金;出纳员应做好保险柜的安全管理工作。
9.出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证帐款相符，发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任人赔偿。
10.因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。一次性借100(含100)元以下，可直接经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理;一次性借100以上-200元以下由部门经理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上签字办理，一次性借款在200元以上—5000元以下，由财务总监审批;出纳凭以上签字办理。一次性借款在5000元以上报经董事长审批，出纳凭以上签字办理。
11.现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，出纳才能付款，现金付款所附单据要求付款内容真实，数字准确不得涂改。
12.任何个人不得私用或私借公款。除购买物品、业务招待、预付费用、差旅费以外在公司不得发生任何借款。
13.购买物品、业务招待、预付费用性质的借款应当在借款之日起一周内报销或返现。
14.现金支付程序：
(1)支付申请：供货商结帐或公司部门内因公用款时，应当向审批人提交申请，注明款项的用途、金额、并附相关证明或单据。
(2)支付审批：审批人根据其权限对支付申请进行审批，对不合规定的现金支付申请，审批人应当拒绝批准。
(3)支付复核：会计应当对批准后的现金支付申请进行复核，复核其批准范围、权限及相关单证是否齐全、金额计算是否准确，复核无误后，交由出纳员办理支付手续
(4)办理支付：出纳根据复核无误的支付申请，按规定办理支付，及时登记现金日记帐。
15.财务部门对原借款未结清，又重新借款的，有权拒绝办理付款手续。
16.超过期限未办理报销手续或还款手续的，财务部门应进行催收，催收无正当理由仍未办理报销或还款手续的，财务部门有权从其工资中将所欠款项收回。
17.违反本制度规定者处责任人50-100元罚款，造成经济损失的由责任人全额承担。
二、收银员管理制度：
1.收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理;
2.收银员长短款超过2元的，长款上交财务，并处以长款相同金额的罚款，短款补交，并处以短款金额相同的罚款;
3.收银员出现多刷、误刷情况的：自己人为操作造成的多刷、误刷，
20元以内的均按20元予以处罚，多刷、误刷超过20元的，按实际多刷、误刷金额予以处罚。POS系统等设备故障造成的`，报经收银组组长核实批准后，不予处罚;
4.收银组长全盘管理收银员，协调财务部门管理收银工作。
三、费用管理及货款结算制度：
1.报销金额在100元以内的由店长审批;100以上—200元由财务中心审批;200元以上—5000元以下由公司财务总监审批，5000元以上由董事长审批。
2.所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人;
3.办公费、电话费、日常零星开支(除车辆、房费、水电费，美工费用外)不超过当月销售额的千分之一。车辆(小车)金额为500元/月，超出部分不予报销;
4.货款结算，xx元以内由店长审批，
20xx—5000元由采购中心主任审核后，财务中心主任审批，5000元以上由采购中心主任审核后财务总监审批。
5.收银耗材旺季(9月—2月)不超过当月销售额的千分之五;淡季(3月—8月)不超过当月销售额的千分之六，超出部分收银组负担，节约部分用于奖励。生鲜耗材领用不超过本部门销售额的千分之七，超出部分本部门查明原因上报总部，总部根据情况核销，节约部分用于奖励。
6.购入经营用器材、设备以及改造装修工程，必须先向总部申请，经董事长批准后方可购进或改造装修，报帐时报销凭证需附有批准的请购申请，否则，财务部一律不予报销或挂帐。
7.定额费用不允许超支，超支部分一律不予支付。
四、储值卡及会员卡积分返现制度：
1.空白储值卡由专人管理做好发放、登记工作，顾客购买储值卡，付款后出纳开具收款收据;
2.机房计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值并做好登记工作(卡号、收据号、面值)不得随意充值;
3.机房充完值后，必须在收据上加盖“值已充”戳记，避免重复充值。
4.没有财务收款收据证明一律不得办理储值卡充值业务，总台协助顾客查询充值金额;
5.每个营业日结束，机房充值人员必须打印当日充值汇总表，随同当日储值卡充值登记表交予财务，财务部会计对其进行监督检查，发现问题及时报告店长及财务中心;
6.涉及储值卡返点须按返点比例金额返给顾客，不得随意改变储值卡的返点比例，不得不返或据为己有;
7.售出的储值卡一律不予退现或顶交费用和租金。
8.机房计算机操作员协助顾客查询会员卡积分情况，根据顾客要求，机房扣减本次返点积分，并打印单据。返现须填写返点表、卡号、卡主姓名、身份证号、本次返点积分、返点比例、返点金额、顾客必须签名认可;
9.会计进行复核无误后，经店长批准后出纳予以支付(会员卡积分返现只仅卡本人凭身份证领款)。
10.违反本制度的责任人处50-100元罚款，并追究其经济责任。
五、团购管理制度：
1.综合业务部负责团购、接待、洽谈，并及时建立团购客户档案;
2.团购消费的最低限额为一次性消费xx元以上;
3.一次性提货的团购，顾客在收银台全额交款，多次分批提货的团购，在财务室全额交款。
4.所有的团购业务、货物出场都必须经过收银台。
5.团购优惠标准等同于储值卡办理的优惠标准，任何人不得随意改变团购的优惠标准。
6.团购需要制作提货卡的，综合业务部按照提货要求(注明名称、数量、金额、限定期限、编号等)制作提货卡，在背面加盖综合业务部章，经办人章。财务部收款后，在正面加盖财务章、出纳员章，核对清点后交给顾客。
7.团购优惠的，综合业务部出具优惠单据，财务根据收款情况或购小票(一次性提货)核实后予以支付。
8.财务部必须做好团购记录工作，以便核销发出的提货卡。
六、联营户申报特价商品管理制度：
1.申报特价的商品必须真实，对于虚报、谎报特价的联营户，一经查实，以后一律不予批准特价。
2.申报特价商品的销售额不得超过当月总销售的15%，超出比例部分财务结算时按正常销售扣点。
3.申报特价商品按月实行申报。
4.对于申报特价的商品，必须标明商品名称、条码、单价、数量。
5.申报特价的商品由综合业务部核准，店长审批、财务进行监督。
6.对于批准的特价商品须界定销售区间以及数量。
7.公司统一组织的促销活动，公司另行确定特价范围。
七.会计核算要求及会计职责：
1.严格审核原始凭证，保证每项业务入帐的正确性，正确编制记帐凭证。
2.要求记帐凭证记录整洁，不允许刮、挖、擦、涂改
3.核算科目列支正确，正确进行帐务处理;准确、规范登记总帐与明细分类帐。
4.完整记录债权债务，作到帐目清楚;核算正确。
5.按照权责发生制正确确认收入，合理划分区间费用并明确其归属期间。
6.定期与出纳和供应商对帐，如有不符，查明原因及时处理;做到帐证相符、帐实相符，帐帐相符
7.按月编制财务报表，准确反映企业经营情况。
8.协调税务，做好税款申报与交纳工作;负责发票的购买和保管工作，管理发票开具、使用。
9.监督考核费用报销
10.对每月应收款项制作成统计表，交于出纳收取或扣回。
11.监督卖场每月盘点情况，盘盈、盘亏及时查明原因，及时向总部汇报情况。正确进行盘盈、盘亏帐务处理。
12.每月至少对清5家供货商的帐务，进行实时盘点，解决实销月结供应商商品盘损问题。
超市财务管理制度 2
第一章 总则
为加强超市的财务管理，确保财务信息的真实、准确、及时，并符合法律法规及公司内部规章制度，特制定本财务管理制度。此制度旨在规范超市的财务行为，提升财务管理水平，有效控制财务风险，保障超市的经济利益与持续发展。
第二章 适用范围
本制度适用于超市内所有与财务有关的活动、流程及人员，包括但不限于财务部、采购部、销售部、库存管理部等。所有涉及资金收支、财务报表、预算管理、税务管理等相关活动均需遵循本制度。
第三章 制度依据
本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《税收征收管理法》等相关法律法规，并结合超市实际情况而制定。
第四章 财务管理目标
1. 确保财务信息真实可靠：通过严格的内部控制和审计机制，确保财务报告的真实性和准确性。
2. 提升资金使用效率：优化资金流动，提高资金使用效率，降低财务成本。
3. 控制财务风险：建立健全的风险控制机制，防范和控制各种财务风险。
4. 支持经营决策：通过科学的财务分析，支持管理层的决策制定，提高超市经营效益。
第五章 财务管理规范
第一节 财务组织与职责
1. 财务部职责
负责超市的日常财务管理、会计核算、财务报告、预算管理及税务申报等。
制定财务管理制度，确保各项财务活动符合相关规定。
负责财务信息的收集、整理与分析，为管理层提供决策支持。
2. 各部门职责
各部门需按照财务部的要求，及时提供与财务相关的资料与信息，如采购合同、销售发票等。
负责本部门的预算执行及财务数据的准确性。
第二节 资金管理
1. 现金管理
超市应设立专门的现金管理账户，现金收支需经过财务部审核。
现金日记账应每日登记，现金余额需定期核对，确保账实相符。
2. 银行存款管理
超市应设立专门的银行账户，所有资金收支均需通过银行账户进行。
银行账户的开设、变更、注销需经过财务部审批，并及时更新相关信息。
3. 付款管理
付款需由财务部审核，审核通过后方可进行支付，确保资金使用合规。
付款申请需附上相关凭证，如合同、发票等，确保支出合理合法。
第三节 会计凭证与报表
1. 会计凭证管理
所有财务活动均需制作相应的.会计凭证，凭证应内容完整、真实可靠，并由相关负责人签字确认。
2. 月度财务报表
财务部应每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，并进行分析，为管理层提供决策依据。
第四节 预算管理
1. 预算编制
超市应根据年度经营计划编制预算，预算内容包括销售预算、采购预算、费用预算等。
2. 预算执行与调整
各部门应根据预算执行情况定期向财务部反馈，必要时进行预算调整，确保预算的合理性与可执行性。
3. 预算考核
财务部应对各部门的预算执行情况进行考核，并定期向管理层汇报，推动各部门提高预算执行效果。
第五节 税务管理
1. 税务申报
财务部应按照规定的时间节点进行税务申报，确保申报的及时性与准确性。
2. 税务筹划
超市应根据相关法律法规进行税务筹划，合法合规地降低税务成本。
3. 税务风险控制
财务部应定期进行税务风险评估，及时识别潜在的税务风险，并制定相应的防范措施。
第六章 监督机制
1. 内部审计
超市应设立内部审计制度，定期对财务管理进行审计，发现问题及时整改。
2. 财务报告审核
财务部编制的财务报告需经过管理层审核，确保报告的真实性与可靠性。
3. 反馈机制
各部门应定期向财务部反馈财务管理中的问题与建议，财务部应及时处理并给予反馈。
第七章 附则
1. 解释权
本制度的解释权归财务部，具体事宜可根据实际情况进行调整。
2. 生效日期
本制度自发布之日起生效，所有相关人员需严格遵守。
3. 修订流程
本制度如需修订，需经财务部提出，管理层审批后方可生效。
超市财务管理制度 3
一、总则
为了加强财务管理，规范财务工作，促进超市经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关管理法规制度和超市的章程有关规定，结合超市实际情况，特制定本制度。超市会计核算遵循权责发生制原则。
二、财务管理的基本任务及方法
1. 筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高超市经济效益。
2. 做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核算和考核工作。
3. 加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。
4. 监督公司财产的购买、保管和使用，配合仓管物流部定期进行财产清查。
5. 按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。
三、财务工作职责
财务管理是超市经营管理的一个重要方面，超市财务部对财务管理工作负有责任、实施、检查的责任，财务人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。
四、财务管理制度
1. 加强原始凭证管理：做到制度化、规范化。原始凭证是超市发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。超市应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记账凭证还应当由出纳人员签名和盖章。
2. 健全会计核算：按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计账簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证开机指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后一致。
3. 做好会计审核工作：经办财务人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。
4. 建立会计档案：包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。会计人员因工作变动或离职，必须将本人所管理的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接单上签字后移交。凡一年以上应付而未付的款项应查找原因，对确实无法付出的应付款项报超市董事长批准处理。
五、现金管理
严格执行人民银行颁布的《现金管理暂行条例》，根据本公司实际需要，合理核实现金的库存限额，超出限额部分要及时送存银行。严禁白条抵库和任意挪用现金，出纳人员必须每日结出现金日记账的`账面余额，并与库存现金核对，发现不符要及时查明原因。财务主管及总经理一起对库存现金进行定期或不定期检查，以保证现金的安全与完整。超市的一切现金收付都必须有合法的原始凭证。
六、银行存款管理
加强对银行账户及其他账户的保密工作，非因业务需要不准外泄，银行账户卡号和其密码分管，不到一人统一保管使用。
七、应收账款管理
对应收账款，每月末做一次核算和分析，并与相关金额相对比。如果不一致，及时查找原因。
八、固定资产的管理
有下列情况之一的资产应纳入固定资产进行核算：
1. 使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具和其他与经营有关的设备器具、工具等。
2. 不属于经营主要设备的物品，单位价值在一定金额以上，并且使用期限超过两年的。
固定资产要做到有账、有卡，账实相符。财务部负责固定资产的价值核算与管理，仓储物流部负责实物的记录、保管和卡片登记工作，财务部应建立固定资产明细账。固定资产的购入和调入均按实际成本入账，固定资产折旧采用直线法分类计提。
超市财务管理制度 4
一、现金管理
1. 所有现金支出必须先审批后支出，出纳不得随意支出。
2. 所有现金收入（除营业款外）都必须开具收据，并及时入账，不得将销售单据收入、罚款收入、租金、应收电费、纸箱收入等不入账。
3. 营业款当天及时送存银行，交存现金应由财务部两人以上同往，保安护送。出纳根据记账凭证，按业务发生的顺序逐日逐笔登记现金日记账，做到日清月结。
4. 节假日、公休期间，严禁存放大量现金；出纳员应做好保险柜的安全管理工作。
5. 出纳应该每日盘点库存节余现金，填制现金盘点表，由会计复核监盘，保证账款相符，发现差错及时查明原因并报告财务总监，原则上长款归公，短款由出纳和会计复核查明原因，追究责任并由责任人赔偿。
二、付款管理
1. 因公业务需要借用现金的，借款人应当填写“借款单”，经其所在部门经理、店长、公司主要领导对其用途严格审核后交财务部。具体借款限额和审批流程如下：
一次性借款100元（含100元）以下，可直接经部门经理和店长审批，出纳凭以上签字办理。
一次性借款100元以上至200元以下，由部门经理、店长、财务中心主任审批，出纳凭以上签字办理。
一次性借款200元以上至5000元以下，由财务总监审批；出纳凭以上签字办理。
一次性借款5000元以上，报经董事长审批，出纳凭以上签字办理。
2. 现金付款业务必须有会计复核的原始凭证，有经办人签字和符合审批权限的负责人员审核批准，出纳才能付款。现金付款所附单据要求付款内容真实，数字准确，不得涂改。
三、费用报销
1. 所有的费用报销必须有内容真实的报销票据，写明事由、金额、经办人。
2. 办公费、电话费、日常零星开支（除车辆、房费、水电费、美工费用外）不超过当月销售额的千分之一。
3. 报销金额审批权限如下：
报销金额在100元以内的由店长审批。
100元以上至200元由财务中心审批。
200元以上至5000元以下由公司财务总监审批。
5000元以上由董事长审批。
四、收银员管理
1. 收银员长短款在2元之内，视同收银正确处理。
2. 收银员长短款超过2元的，长款上交财务，并处以长款相同金额的罚款；短款补交。
3. 收银员出现多刷、误刷情况的'，若为自己人为操作造成的，20元以内的均按20元予以处罚，超过20元的，按实际多刷、误刷金额予以处罚；若为POS系统等设备故障造成的，报经收银组组长核实批准后，不予处罚。
五、储值卡及会员卡管理
1. 空白储值卡由专人管理，做好发放、登记工作。顾客购买储值卡，付款后出纳开具收款收据。
2. 机房计算机操作员凭财务收款收据金额给予充值，并做好登记工作（卡号、收据号、面值），不得随意充值。
3. 机房充完值后，必须在收据上加盖“值已充”戳记，避免重复充值。
4. 没有财务收款收据证明，一律不得办理储值卡充值业务。
5. 涉及储值卡返点，须按返点比例金额返给顾客，不得随意改变储值卡的返点比例，不得不返或据为己有。
六、团购管理
1. 一次性提货的团购，顾客在收银台全额交款；多次分批提货的团购，在财务室全额交款。
2. 所有的团购业务、货物出场都必须经过收银台。
3. 团购优惠标准等同于储值卡办理的优惠标准，任何人不得随意改变团购的优惠标准。
七、税务与审计
1. 财务部应按照规定的时间节点进行税务申报，确保申报的及时性与准确性。
2. 超市应设立内部审计制度，定期对财务管理进行审计，发现问题及时整改。
八、附则
1. 本制度未尽事宜，由财务部负责解释和修订。
2. 本制度自发布之日起执行，如有违反，将依据相关规定进行处罚。
超市财务管理制度 5
为切实规范专项资金管理，保障资金安全、高效运行，发挥资金使用效益，特制定以下管理制度：
一、专项资金实行“专人管理、专户储存、专账核算、专项使用”。
二、资金的拨付本着专款专用的.原则，严格执行项目资金批准的使用计划和项目批复资料，不准擅自调项、扩项、缩项，更不准拆借、挪用、挤占和随意扣压；资金拨付动向，按不同专项资金的要求执行，不准任意改变；特殊状况，务必请示。
三、严格专项资金初审、审核、审核制度，不准缺项和越程序办理手续，各类专项资金审批程序，以该专项资金审批表所列资料和文件要求为准。
四、专项资金报账拨付要附真实、有效、合法的凭证。
五、加强审计监督，实行单项工程决算审计，整体项目验收审计，年度资金收支审计。
六、对专项资金要定期或不定期进行督查，确保项目资金专款专用，要全程参与项目验收和采购项目接交。
超市财务管理制度 6
第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：
（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的.执行情况，检查监督财务纪律。
（三）积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
（四）厉行节约，合理使用资金。
（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
（六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
（七）完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
超市财务管理制度 7
一、认真学习国家有关的财经法规、制度，以及财务工作规则，并以此指导岗位的.具体工作。
二、及时准确反映一定时期内各项资金的收支情况，月、季、年末要将资金的来源、运用、结存情况编制报表，并上报院领导及有关部门。
三、认真及时登记各项经济业务，科目、项目登记准确，每批传票登记终了，编制平衡表，登记总帐，并做到总帐、明细账相符。
四、认真及时清理往来帐目，发现问题及时处理，杜绝呆帐、死帐。
五、认真及时清理核对固定资产帐，年中年末与设备科对帐，及时处理帐面差额部分及实物报损、处理工作。
六、传票、帐本既是整理、装订归档，并移交档案部门。
七、按时、按比例计提、上缴各项税金。
八、按时、按比例提交住房公积金，并做好其他服务工作。
超市财务管理制度 8
一、敬岗敬业，熟悉法规，依法办事，客观公正，搞好服务，按照国家统一的会计制度建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的.会计信息。
二、按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定办理现金收付和结算业务。
三、对审批手续不全的财务收支应当退回，要求更正。
四、对违反国家统一的财政、财务、会计制度规定的财务收支，不予办理。
五、职工公出借款凭证必须附在记帐凭证后面。职工出差回来三天内应向财务报帐。收回借款时，应当另开收款收据，不得退还原借款凭证。要及时清收欠款。
六、正确计算销售收入和经营业务收入，认真审查收入凭证，正确计算和分配利润。
七、按照税法规定及时足额缴纳各项应交税金。
八、按照会计管理档案的办法、规定和要求当年会计档案年终后，由会计档案管理员审查核对，整理立卷，制定目录，装订成册，妥善保管，严格执行安全和保密制度。
超市财务管理制度 9
1.对于发给员工的工资、津贴、补贴、福利补助等，必须根据实有人数和实发金额，取得本人签收的凭证列为经费支出，不得以编制定额、预算计划数字列支；
2.购入企业办公用品和材料，直接列为经费支出，但单位较大、数量大宗的应通过库存材料核算；
3.拨给的补助费、周转金应按实际拨补数，以批准的`预算和银行支付凭证列为经费支出；
4.拨给所属部门的经费，应按批准的报销数列为经费开支；
5.拨给的各项补助款和无偿慈善投资，应依据受补助和受支援单位开来的收据列为经费支出；
6.员工福利费按照规定标准计算提存，直接列为经费支出，并同时将提存从经费存款户转人其他存款户，以后开支时，在其他存款中支付；
7.购入的固定资产，经验收后列为经费支出，同时记人固定资产和固定资金科目；
8.其他各项费用，均以实际报销的数字列为经费支出。
超市财务管理制度 10
一、为规范我公司财务行为和财务管理制度，有效运作资产，积极增收节支，提高公司的经济效益，严格按公司法、会计法、企业财务通则、会计准则等有关法律、法规、结合本公司的.实际业务，特制定本制度。
二、根据公司管理会计核算的具体要求设置公司财务部，内设财务会计，出纳员，责任明确，分工协作，共同搞好企业财务工作。
三、公司内部建立必要的内部稽核制度，出纳人员不得兼管稽核，对会计档案保管和收入费用、债权、债务帐目进行登记。
四、公司财会人员应忠于职守，坚持原则，正确进行会计核算与监督。
五、本公司遵守国家有关现金管理的规定和银行结算办法，建立现金管理办法。
六、财务部对各种应收款及预付款加强核算、管理，控制限额，确定回收时间，确保企业管理循环和周转及时清算和催收。
七、严格流动资金管理，确定最佳现金余额，避免现金闲置，保证现金安全。不准将公司收入的现金直接支付，坐支现金，职工的工资、福利、津贴用现金结算，其他结算必须用转帐结算。
八、公司职工有困难需要借款的，借款人填写借款单，注明个人用途，公司给予不超过个人二个月的工资为借款依据，并且及时还清借款，否则下次不予借支。
超市财务管理制度 11
为加强资金管理，严明财经纪律，强化内部监督，规范财务行为，根据现行有关财务管理规定，结合我办实际，特制定本制度。
一、财务管理原则
1、坚持厉行节约、量力为出、勤俭办事的原则、对财务实行统一管理，切实做到科学编制预算，按规定开支
2、坚持实行财务管理“一支笔”审批的原则。
3、坚持先请示后支出和大额支出经集体研究批准的原则。
4、严格遵守财务管理规定和松山区“三重一大”相关政策精神。
二、各项费用的使用与管理
1、办公印刷费的管理
日常办公用品实行综合股统一购买，各股室根据工作需要到综合股领取，因特殊情况需单独购置办公用品的，须经综合股和分管领导的同意，否则不予报销。
2、差旅费的.管理
编办工作人员到市外考察、学习、培训的差旅费，凭学习和会议通知及领导签批件，按规定和程序签报，按实报销，并享受出差补助。
3、资产的管理
编委办的固定资产应分别建立总账、明细账。按照“谁使用、谁负责”的原则，做到使用、管理、责任到人，实行年度清理盘点，防止资产流失。对各股室固定资产的转让、报废、报损等，必须报综合股财务按程序报批后处置，并及时完善登记手续，做好资产账务处理。各类资产原则上不得外借，未经批准工作人员不得将电脑、打印机、照相机等资产擅自带回家中使用或擅自外借。
三、经费开支的签报程序
编委办各股室正常业务经费支出，由股室经办人注明事由，由主任签批报销。任何人不得在单位报销属于个人开支的条据。编办原则上不允许私人借款。人员外出开会、办事需要借款的，要先拟定用款计划报主任同意后办理；经办人必须在工作完毕后及时与综合股财务结清往来帐。按照财政国库集中支付管理办法，经批准的外出学习、开会及零星小额开支用现金支付。各业务股室大额开支，要提前向综合股财务报送用款计划，以便综合股财务及时申请安排资金，保证业务工作的顺利开展。
四、财务审计监督
编办的各项经费支出，必须符合现行有关财务制度规定切实做到使用凭证合法、开支有序、合理使用、管理规范。
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